Votre première déclaration d'impôt à Zurich : documents, délais et étapes (2025)

Points clés

• Votre première déclaration d'impôtSteuererklärungDéclaration d'impôtITdichiarazione d'impostaLa déclaration elle-même : l'ensemble des formulaires que vous complétez et déposez pour une année fiscale. Ce que le canton vous envoie, et ce que son logiciel remplit.Où vous le voyezLe titre du courrier envoyé par le canton, et le nom de l'application cantonale.Ouvrir dans le glossaire → à Zurich est avant tout un travail de collecte de documents. La difficulté est de savoir de quels papiers vous avez besoin, et quand ils arrivent.
• La plupart des documents vous parviennent en janvier et février. La déclaration est due le 31 mars.
• Imposé à la source, trois seuils obligent à déclarer, et seul celui de CHF 120'000 vous parvient de lui-même. Les deux autres se demandent d'ici au 31 mars, sans prolongation possible.
• Le certificat de salaireLohnausweisCertificat de salaireITcertificato di salarioLe relevé annuel de votre employeur indiquant votre salaire, vos prestations et les retenues. Vous en recevez normalement un par employeur et l’utilisez pour saisir vos revenus salariaux dans la déclaration.Où vous le voyezEnvoyé par votre employeur en janvier ou février.Ouvrir dans le glossaire → est le document compté deux fois : les champs 9 et 10 sont déjà retranchés dans le salaire net du champ 11.
• Le canton où vous résidez au 31 décembre impose toute votre année. Un bien immobilier ailleurs et une prestation en capital font exception.

Devez-vous déposer une déclaration ?

Avec un permis C, la nationalité suisse ou un conjoint suisse, vous déposez une déclaration ordinaire comme n'importe quel résident. Si vous êtes imposé à la source (Quellensteuer, l'impôt retenu sur votre salaire ; la majorité des permis B et L), vous n'êtes peut-être pas tenu de déposer de déclaration du tout. Trois seuils changent la donne, et ils ne fonctionnent pas tous de la même façon.

• CHF 120'000Revenu brut d'activité lucrativeFédéral. Le canton vous fait basculer automatiquement et vous envoie une déclaration
• CHF 3'000Revenu sur lequel votre employeur ne retient rienCantonal. Dividendes, intérêts, loyers, une activité accessoire
• CHF 80'000FortuneCantonal. CHF 160'000 pour un couple imposé conjointement

Seul le déclencheur de CHF 120'000 est visible pour le canton. Si vous dépassez l'un des deux seuils cantonaux, la déclaration devient obligatoire, mais personne ne vous écrit : c'est à vous de la demander vous-même au plus tard le 31 mars, une date qui ne peut pas être prolongée. Si vous attendez un avis qui ne viendra jamais, vous perdez l'année.

Même sous ces seuils, vous pouvez tout de même vouloir déposer une déclaration, pour des déductions que l'impôt à la sourceQuellensteuerImpôt à la source (retenue sur le salaire)FRimpôt à la sourceITimposta alla fonteL'impôt que votre employeur retient sur chaque versement de salaire et verse au canton à votre place. Le taux correspond à une moyenne cantonale qui suppose des déductions standard : il ne tient pas compte de votre situation personnelle.Où vous le voyezUne ligne de déduction sur votre fiche de salaire mensuelle, et un total sur le certificat de salaire.Ouvrir dans le glossaire → ne vous accorde pas. Voir Quellensteuer : faut-il déposer une déclaration ?

Trois situations ont leur propre guide : votre première déclaration après un permis C, l'année où vous avez changé de canton, et ce que vous possédez hors de Suisse.

Les documents dont vous avez besoin

Une déclaration d'impôt suisse se construit à partir de documents. Une fois les bons documents réunis, remplir la déclaration revient surtout à recopier des chiffres. La plupart arrivent sans que vous ayez à les demander, donc savoir quand ils arrivent vous permet de commencer en janvier plutôt qu'en mars.

Document	Qui vous l'envoie	Arrive généralement	Faut-il le demander ?
Avis de taxation et code d'accès	Canton de Zurich	Janvier	Non
Certificat de salaire (Lohnausweis)	Votre employeur	Janvier–février	Non
Attestation du pilier 3a (Bescheinigung)	Votre prestataire 3a	Janvier	Non
Décompte des primes d'assurance-maladie	Votre assurance-maladie	Janvier–février	Non
Relevé bancaire / de titres suisse (eSteuerauszug)	Votre banque	Janvier–mars	Parfois. Certaines banques facturent ce service ou ne l'envoient que sur demande
Attestation d'intérêts hypothécaires	Votre établissement prêteur	Janvier–février	Non
Export de courtier étranger	Personne. Vous le générez vous-même	Disponible dès début janvier	Oui, toujours
Factures de garde d'enfants et de formation continue	Le prestataire, au fil de l'année	À rassembler au fil de l'année	Oui, conservez-les

Téléchargez l’export sur le site de votre courtier étranger. Vérifiez qu’il couvre l’année fiscale déclarée.

Revenu

Votre employeur établit un certificat de salaire (Lohnausweis) pour chaque emploi. Plusieurs champs sont des sous-totaux déjà inclus dans les totaux suivants. Utilisez les numéros imprimés pour repérer le montant à reporter et éviter de compter une cotisation deux fois.

• 1Salaire de baseÀ vérifierUne partie seulement du total ; les champs 2 à 7 ajoutent le reste
• 8Total du salaire brutÀ vérifierLa somme de 1 à 7, avant toute déduction
• 9Assurances sociales (AHVAHVAVS (cotisations au premier pilier)FRAVSLe premier pilier de la prévoyance vieillesse suisse. Les cotisations sont retenues automatiquement sur votre salaire et déjà intégrées dans le montant net figurant sur votre certificat de salaire.Où vous le voyezUne ligne de déduction sur la fiche de salaire, et au ch. 9 du certificat de salaire (*Lohnausweis*).Ouvrir dans le glossaire →/IV/EO/ALV/NBUV)À ignorerDéjà soustrait de 8 pour arriver à 11, donc le saisir à nouveau compte deux fois
• 10Cotisations du 2e pilier (BVG)À ignorerÉgalement soustrait de 8 pour arriver à 11
• 11Salaire netÀ utiliserLe montant demandé par la déclaration ; le formulaire lui-même indique de le reporter
• 12Impôt déduit à la sourceÀ utiliserImputé sur ce que vous devez, donc il n'est jamais perdu
• 13.1Déplacements professionnels, repas et hébergement remboursésÀ vérifierRemboursement de frais, pas votre trajet domicile-travail
• 15RemarquesÀ vérifierOù figurent une voiture de fonction ou une indemnité forfaitaire

Ce qui réduit votre déduction pour trajet domicile-travail, c'est la case à cocher en haut du formulaire pour le transport gratuit entre le domicile et le travail, pas le champ 13.1. La case juste à côté fait de même pour la déduction pour repas. Le pilier 3a n'apparaît jamais ici : c'est un contrat privé, donc cette déduction provient de l'attestationBescheinigungAttestationITattestazioneLa confirmation de votre prestataire du pilier 3a indiquant ce que vous avez versé durant l'année. Sans elle, vous ne pouvez pas justifier la déduction.Où vous le voyezUne par prestataire 3a, envoyée en janvier.Ouvrir dans le glossaire → de votre prestataire.

Puis, chacun avec sa propre attestation : les attestations de rente ou de pension (AVS, caisse de pension), les attestations de revenu de remplacement (chômage, indemnités journalières maladie, perte de gain) et la comptabilité d'indépendant.

Titres et comptes bancaires

Déductions (ce qui vous fait économiser)

Deux autres éléments à préparer : votre déclaration et votre décision de taxationVeranlagungsverfügungDécision de taxationITdecisione di tassazioneLa décision contraignante du canton sur le montant que vous devez, qui peut différer de ce que vous avez déclaré. Sa réception fait courir votre délai de réclamation de 30 jours.Où vous le voyezArrive par courrier, souvent un an ou plus après le dépôt de votre déclaration.Ouvrir dans le glossaire → de l'année précédente, qui reportent certaines valeurs, et votre numéro AVS, votre état civil et les informations sur vos enfants. Zurich fixe ses propres plafonds : voir les déductions à Zurich.

Comment fonctionne ZHprivateTax ?

Vous déposez votre déclaration via ZHprivateTax sur zh.ch : en ligne, sans signature, avec des PDF joints, et uniquement en allemand. La langue est le principal obstacle pour les nouveaux arrivants, et la traduction automatique du navigateur suffit à le surmonter.

Le parcours suit vos documents :

1. Revenu. Le salaire du Lohnausweis, plus les pensions et les revenus de remplacement. Le 2e pilier (BVG/LPP) est déjà inclus dans le salaire net, donc ne l'ajoutez pas une seconde fois.
2. Fortune et revenus de placement. Les soldes bancaires au 31 décembre, plus les titres. Un eSteuerauszugeSteuerauszugRelevé fiscal électroniqueITestratto fiscale elettronicoUn relevé fiscal électronique des titres au format suisse eCH-0196. Son importation dans une application cantonale compatible remplit les avoirs et revenus. Vérifiez les valeurs avant de déposer. Les banques suisses proposent couramment ce relevé ; les exports de courtiers étrangers peuvent nécessiter une conversion.Où vous le voyezTéléchargé depuis l'e-banking de votre banque suisse, généralement dès janvier.Ouvrir dans le glossaire → suisse s'importe directement ; un relevé de courtier étranger, vous l'assemblez vous-même, en récupérant l'impôt étranger sur les dividendes via le formulaire DA-1DA-1Formulaire DA-1 (imputation d'impôts étrangers prélevés à la source)ITmodulo DA-1 (computo di imposte alla fonte)Le formulaire qui permet de récupérer l'impôt étranger déjà retenu sur vos dividendes et intérêts de source étrangère. Il est déposé avec l'état des titres, et seulement lorsque le total de l'impôt étranger non récupérable dépasse CHF 100.Où vous le voyezUne feuille séparée annexée à l'état des titres (*Wertschriftenverzeichnis*) dans le logiciel fiscal.Ouvrir dans le glossaire →. Voir déclarer des titres étrangers.
3. Déductions. Pilier 3a, trajet domicile-travail, repas, assurances, garde d'enfants, formation continue. C'est de là que provient l'essentiel de votre remboursement, donc ne les bâclez pas ; les montants zurichois se trouvent dans déductions et astuces fiscales à Zurich.
4. Vérifier et soumettre. Comparez chaque chiffre avec son document, joignez les PDF, soumettez. Conservez la déclaration et la décision de taxation : l'année suivante repart de là.

Quels sont les délais ?

1. 1Les documents arriventJanvier et février 2026
2. 2Déclaration due31 mars 2026
3. 3Prolongation automatique pour certains groupesjusqu'au 30 septembre 2026
4. 4Prolongation sur demande, avant l'échéancejusqu'au 30 novembre 2026 au plus tard
5. 5Décision de taxationdes mois plus tard, parfois des années

Déménager de canton en cours d'année

Rien de tout cela ne s'applique. Le canton (et la commune) où vous êtes domicilié au 31 décembre impose l'année entière : la fortune est évaluée en fin d'année, le revenu n'est jamais divisé, une seule déclaration.

Un bien immobilier dans un autre canton fait exception. Un appartement ou une maison que vous possédez hors de votre canton de domicile y est imposé, pour toute la période fiscale, et les deux cantons se répartissent entre eux votre revenu et votre fortune (LHIDStHGLa loi sur l'harmonisation des impôts cantonauxFRLHIDITLAIDSteuerharmonisierungsgesetz : la loi qui indique aux 26 cantons quels impôts ils doivent prélever et quelle forme les règles doivent prendre. Elle pose le cadre ; chaque canton fixe encore ses propres taux et nombre de ses plafonds de déduction à l'intérieur de ce cadre.Où vous le voyezDans les citations, sous la forme StHG art. 13 ou similaire, généralement à côté de l'article DBG qui couvre le même point au niveau fédéral.Ouvrir dans le glossaire → art. 4b al. 2). Cela signifie une seconde déclaration, et non une seule. Les acomptes déjà versés au canton que vous avez quitté vous sont remboursés avec intérêts, séparément de la facture du nouveau canton et souvent avec plusieurs mois de décalage. Une prestation en capital du 2e pilier ou du pilier 3a constitue l'autre exception : imposée là où vous viviez le jour où elle est devenue exigible, à un taux réduit. Une rente mensuelle, elle, suit la règle du 31 décembre comme tout autre revenu.

Questions fréquentes

Dois-je déposer une déclaration d'impôt à Zurich ?

Avec un permis C, la nationalité suisse ou un conjoint suisse, oui. Si vous êtes imposé à la source, généralement non, jusqu'à ce que l'un des trois seuils soit dépassé. Seul celui de CHF 120'000 vous atteint de lui-même ; pour les deux autres, vous devez en faire la demande au plus tard le 31 mars, une date qui ne peut pas être prolongée.

Quel est le délai pour la déclaration d'impôt à Zurich ?

Pour les personnes physiques, le 31 mars de l'année suivant la période fiscale, donc la déclaration 2025 est due le 31 mars 2026.

Sources

Les sources ci-dessous étayent les chiffres et les règles fiscales présentés dans ce guide. Les liens permettent de consulter les documents d’origine et leur champ d’application.

1. Canton de Zurich — déclaration d'impôt des personnes physiques, dépôt et prolongations (zh.ch)
2. Directive de la Direction des finances sur la procédure de déclaration d'impôt — le délai du 31 mars (G.I.1), la prolongation automatique au 30 septembre pour les indépendants résidents et les L- und B-Fälle hors canton (G.II.1), la prolongation sur demande, accordée « au plus tard » (längstens) au 30 novembre, et l'approbation tacite des premières demandes (G.II.2), et le délai de rappel de 10 jours (G.IV.4). Publiée le 12 novembre 2025, en vigueur dès le 1er janvier 2026 (ZStB 132.1, zh.ch)
3. Canton de Zurich — l'appel public à déposer sa déclaration (öffentliche Aufforderung zur Steuererklärung). Le canton republie cette page à chaque période fiscale : elle indique donc le délai de la période alors en cours et non celui de 2025 ; la date du 31 mars 2026 provient des notes 2 et 5. Citée ici uniquement pour ce qui ne dépend pas de l'année : les délais de 30 et 60 jours en cas de fin d'assujettissement (A.II), ainsi que les seuils de CHF 120'000 / 80'000 / 160'000 / 3'000 pour une taxation ordinaire ultérieure (nachträgliche ordentliche Veranlagung) et la règle « au plus tôt un mois avant le départ » (A.III) (ZStB 133.1, zh.ch)
4. Canton de Zurich — directive relative aux déclarations en cas de fin d'assujettissement en cours d'année (ZStB 132.2, zh.ch)
5. Canton de Zurich — guide officiel de la déclaration 2025 (formulaire 305) : le délai du 31 mars 2026 et la liste des documents, page 7 (zh.ch, PDF)
6. personnes imposées à la source et seuils de taxation ordinaire ultérieure (zh.ch)
7. demande de taxation ordinaire ultérieure — 31 mars, non prolongeable (zh.ch)
8. Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFDDBGLa loi sur l'impôt fédéral directFRLIFDBundesgesetz über die direkte Bundessteuer : la loi qui régit l'impôt fédéral direct dans toute la Suisse. Presque chaque règle fédérale citée dans un guide en provient, ce qui explique que l'abréviation revienne si souvent à côté d'un numéro d'article.Où vous le voyezDans les citations, sous la forme DBG art. 33 ou similaire. Les sources francophones appellent la même loi LIFD.Ouvrir dans le glossaire →/DBG) art. 89a — le délai de demande du 31 mars, l'échéance anticipée en cas d'annonce de départ, et le fait que la taxation ordinaire court alors jusqu'à la fin de l'assujettissement à l'impôt à la source ; art. 119 al. 1 — les délais fixés par la loi elle-même ne peuvent pas être prolongés (fedlex.admin.ch)
9. Loi fédérale sur l'impôt anticipéVerrechnungssteuerImpôt anticipéITimposta preventivaUn impôt de 35 % retenu sur certains revenus de placements suisses, notamment les dividendes et les intérêts imposables. Les résidents suisses peuvent généralement le récupérer en déclarant correctement les avoirs et leurs revenus et en remplissant les conditions de remboursement.Où vous le voyezSur les relevés des banques et courtiers suisses, à côté de chaque versement de dividende ou d'intérêt.Ouvrir dans le glossaire → (LIA/VStGVStGLa loi sur l'impôt anticipéFRLIAITLIPVerrechnungssteuergesetz : la loi qui fonde l'impôt anticipé suisse de 35 % sur les dividendes et les intérêts, ainsi que votre droit de le récupérer en déclarant ce revenu.Où vous le voyezDans les citations, sous la forme VStG art. 13 ou similaire, partout où le taux de 35 % est mentionné.Ouvrir dans le glossaire →) art. 13 al. 1 let. a — le taux de 35% sur les revenus de placement suisses (fedlex.admin.ch)
10. Loi sur l'harmonisation des impôts directs (LHID) art. 4b — en cas de déménagement en Suisse, le canton de domicile à la fin de la période impose toute la période, sauf les prestations en capital de prévoyance (Kapitalleistungen), imposées là où vous viviez lorsqu'elles sont devenues exigibles (al. 1) ; un rattachement dans un autre canton, tel qu'un immeuble, dure toute la période et le revenu et la fortune sont répartis entre les cantons (al. 2) — fedlex.admin.ch
11. AFCESTVL'Administration fédérale des contributionsFRAFCEidgenössische Steuerverwaltung : l'autorité fiscale fédérale. Elle publie les formulaires, les notices et les listes de cours dont se servent les cantons et votre logiciel fiscal, mais ce n'est pas elle qui vous taxe : c'est votre canton.Où vous le voyezMentionnée comme éditeur sur les formulaires et notices fédéraux ainsi que sur la liste des cours.Ouvrir dans le glossaire → — formulaires et guides fédéraux pour l'impôt fédéral direct — estv.admin.ch
12. Ville de Zurich — pratique en matière de prolongation : une première prolongation est « en règle générale » accordée au 30 septembre, et c'est une demande supplémentaire, avant l'expiration de cette date, qui permet d'atteindre le 30 novembre — stadt-zuerich.ch