Votre première déclaration d'impôt à Zurich : documents, délais et étapes (2025)

Points clés

• Votre première déclaration d'impôt à Zurich est avant tout un travail de collecte de documents. La difficulté est de savoir de quels papiers vous avez besoin, et quand ils arrivent.
• La plupart des documents vous parviennent en janvier et février. La déclaration est due le 31 mars.
• Le délai de dépôt du 31 mars peut être prolongé : au 30 septembre automatiquement pour certains groupes, au 30 novembre sur demande. Le délai distinct du 31 mars pour les personnes imposées à la source qui demandent une taxation ordinaire ne peut pas être déplacé.
• L'application officielle, ZHprivateTax, est uniquement en allemand. La traduction automatique du navigateur s'en charge, gratuitement.
• Le canton auquel vous payez vos impôts est déterminé par votre lieu de résidence au 31 décembre, pas par celui où vous avez passé le plus de temps dans l'année.

Devez-vous déposer une déclaration ?

Avec un permis C, la nationalité suisse ou un conjoint suisse, vous déposez une déclaration ordinaire comme n'importe quel résident. Si vous êtes imposé à la source (QuellensteuerQuellensteuerImpôt à la source (retenue sur le salaire)FRimpôt à la sourceITimposta alla fonteL'impôt que votre employeur retient sur chaque versement de salaire et verse au canton à votre place. Le taux correspond à une moyenne cantonale qui suppose des déductions standard : il ne tient pas compte de votre situation personnelle.Where you see itUne ligne de déduction sur votre fiche de salaire mensuelle, et un total sur le certificat de salaire.Open in the glossary →, l'impôt retenu sur votre salaire ; la majorité des permis B et L), vous n'êtes peut-être pas tenu de déposer de déclaration du tout. Trois seuils changent la donne, et ils ne fonctionnent pas tous de la même façon.

• CHF 120'000Revenu brut d'activité lucrativeFédéral. Le canton vous fait basculer automatiquement et vous envoie une déclaration
• CHF 3'000Revenu sur lequel votre employeur ne retient rienCantonal. Dividendes, intérêts, loyers, une activité accessoire
• CHF 80'000FortuneCantonal. CHF 160'000 pour un couple imposé conjointement

Seul le déclencheur de CHF 120'000 est visible pour le canton. Si vous dépassez l'un des deux seuils cantonaux, la déclaration devient obligatoire, mais personne ne vous écrit : c'est à vous de la demander vous-même avant le 31 mars, une date qui ne peut pas être prolongée. Si vous attendez un avis qui ne viendra jamais, vous perdez l'année.

Même sous ces seuils, vous pouvez tout de même vouloir déposer une déclaration, pour des déductions que l'impôt à la source ne vous accorde pas. Voir Quellensteuer : faut-il déposer une déclaration ?.

Les documents dont vous avez besoin

Une déclaration d'impôt suisse se construit à partir de documents. Une fois les bons documents réunis, remplir la déclaration revient surtout à recopier des chiffres. La plupart arrivent sans que vous ayez à les demander, donc savoir quand ils arrivent vous permet de commencer en janvier plutôt qu'en mars.

Document	Qui vous l'envoie	Arrive généralement	Faut-il le demander ?
Avis de taxation et code d'accès	Canton de Zurich	Janvier	Non
Certificat de salaire (LohnausweisLohnausweisCertificat de salaireFRcertificat de salaireITcertificato di salarioLe relevé annuel de votre employeur indiquant ce qu'il vous a versé et ce qu'il a retenu. Un par emploi, et le point de départ de toute la déclaration.Where you see itEnvoyé par votre employeur en janvier ou février.Open in the glossary →)	Votre employeur	Janvier–février	Non
Attestation du pilier 3a (BescheinigungBescheinigungAttestationFRattestationITattestazioneLa confirmation de votre prestataire du pilier 3a indiquant ce que vous avez versé durant l'année. Sans elle, vous ne pouvez pas justifier la déduction.Where you see itUne par prestataire 3a, envoyée en janvier.Open in the glossary →)	Votre prestataire 3a	Janvier	Non
Décompte des primes d'assurance-maladie	Votre assurance-maladie	Janvier–février	Non
Relevé bancaire / de titres suisse (eSteuerauszugeSteuerauszugRelevé fiscal électroniqueFRrelevé fiscal électroniqueITestratto fiscale elettronicoUn relevé de titres au format suisse eCH-0196 que chaque canton peut importer directement, ce qui remplit vos titres automatiquement. Les banques suisses en émettent un ; les courtiers étrangers, non.Where you see itTéléchargé depuis l'e-banking de votre banque suisse, généralement dès janvier.Open in the glossary →)	Votre banque	Janvier–mars	Parfois. Certaines banques facturent ce service ou ne l'envoient que sur demande
Attestation d'intérêts hypothécaires	Votre établissement prêteur	Janvier–février	Non
Export de courtier étranger	Personne. Vous le générez vous-même	Disponible dès début janvier	Oui, toujours
Factures de garde d'enfants et de formation continue	Le prestataire, au fil de l'année	À rassembler au fil de l'année	Oui, conservez-les

Les lignes qui demandent une action de votre part sont en bas du tableau. L'export de courtier étranger est le seul que personne ne vous envoie, et c'est celui qui demande le plus de travail.

Revenu

Certificat de salaire (Lohnausweis). Un par emploi, et le document que l'on compte le plus souvent en double : plusieurs de ses lignes sont déjà incluses dans les totaux qui les suivent. Les numéros de champ sont imprimés sur le formulaire.

• 1Salaire de baseCheck itUne partie seulement du total ; les champs 2 à 7 ajoutent le reste
• 8Total du salaire brutCheck itLa somme de 1 à 7, avant toute déduction
• 9Assurances sociales (AHV/IV/EO/ALV/NBUV)IgnoreDéjà soustrait de 8 pour arriver à 11, donc le saisir à nouveau compte deux fois
• 10Cotisations du 2e pilier (BVG)IgnoreÉgalement soustrait de 8 pour arriver à 11
• 11Salaire netUse itLe montant demandé par la déclaration ; le formulaire lui-même indique de le reporter
• 12Impôt déduit à la sourceUse itImputé sur ce que vous devez, donc il n'est jamais perdu
• 13.1Déplacements professionnels, repas et hébergement remboursésCheck itRemboursement de frais, pas votre trajet domicile-travail
• 15RemarquesCheck itOù figurent une voiture de fonction ou une indemnité forfaitaire

Ce qui réduit votre déduction pour trajet domicile-travail, c'est la case à cocher en haut du formulaire pour le transport gratuit entre le domicile et le travail, pas le champ 13.1. La case juste à côté fait de même pour la déduction pour repas. Le pilier 3a n'apparaît jamais ici : c'est un contrat privé, donc cette déduction provient de l'attestation de votre prestataire.

• Attestations de rente ou de pension. AVS, caisse de pension ou autre rente.
• Attestations de revenu de remplacement. Chômage (Arbeitslosenkasse), indemnités journalières en cas de maladie (Krankentaggeld), perte de gain. Revenu imposable, chacune avec sa propre attestation.
• Comptabilité d'indépendant. Le compte de résultat de votre activité indépendante.

Titres et comptes bancaires (fortune et revenus de placement)

• Relevés bancaires. Le solde au 31 décembre et les intérêts éventuels, par compte.
• Relevé de titres / de courtier. Positions, valeurs de fin d'année, dividendes, impôt étranger retenu. Une banque suisse délivre un eSteuerauszug prêt à l'emploi ; avec un courtier étranger, vous devez l'assembler vous-même. Notre convertisseur en construit un à partir d'un export Interactive Brokers, DEGIRO, Schwab ou Swissquote, et déclarer des titres étrangers explique comment les reporter sur la déclaration.
• Crypto. Les soldes au 31 décembre, comme fortune.
• Tout ce que vous possédez à l'étranger. Immobilier, épargne, une pension étrangère. À déclarer même si ce n'est pas imposé ici : avoirs à l'étranger.
• Attestation de participations ou d'options de collaborateur (Mitarbeiterbeteiligungs-Bescheinigung). Si votre employeur vous accorde des titres de participation.

Déductions (ce qui vous fait économiser)

• Attestation du pilier 3a (Bescheinigung). Le montant déductible, pour chaque prestataire. Voir le guide du pilier 3a.
• Confirmation de rachat (EinkaufEinkaufRachat (d'années d'assurance, 2e pilier)FRrachat (d'années d'assurance, 2e pilier)ITriscatto (di anni di contribuzione, 2° pilastro)Un versement volontaire dans votre caisse de pension. La loi fiscale ne fixe pas de plafond en francs : la limite est la lacune que votre caisse atteste. Mais après un rachat, vous ne pouvez pas retirer cet argent en capital pendant trois ans.Where you see itConfirmé par votre caisse de pension après le versement.Open in the glossary →) du 2e pilier. Pour un rachat volontaire dans la caisse de pension.
• Factures de garde d'enfants. Garde par un tiers pendant que vous travaillez ou vous formez.
• Factures de formation continue (WeiterbildungWeiterbildungFrais de formation et de formation continue à des fins professionnellesFRfrais de formation et de formation continue à des fins professionnellesITspese di formazione e formazione continua professionaliLes frais de formation en lien avec l'activité professionnelle. Jusqu'à CHF 12'400 à Zurich pour 2025 et CHF 13'000 au niveau fédéral. Votre premier diplôme qualifiant n'entre pas en ligne de compte.Where you see itSous les déductions, à faire valoir aux niveaux cantonal et fédéral.Open in the glossary →, formation liée à l'activité professionnelle).
• Attestation d'intérêts hypothécaires. Les intérêts de dette déductibles, ainsi que la valeur fiscale de votre bien et la valeur locative (EigenmietwertEigenmietwertValeur locativeFRvaleur locativeITvalore locativoUn revenu locatif théorique ajouté au revenu imposable des personnes qui habitent un logement dont elles sont propriétaires. Sa suppression a été approuvée et entrera en vigueur le 1er janvier 2029.Where you see itDans la section immobilière, si vous êtes propriétaire de votre logement.Open in the glossary →) si vous êtes propriétaire.
• Justificatifs de dons. Aux organisations d'utilité publique suisses reconnues.
• Justificatifs de frais médicaux et d'accident. Seule la part dépassant 5% du revenu net.
• Justificatifs de frais liés au handicap. Déductibles en totalité, sans seuil, contrairement aux frais médicaux ci-dessus.
• Pension alimentaire. Justificatifs des montants versés.

Deux autres éléments à préparer : votre déclaration et votre décision de taxation de l'année précédente, qui reportent certaines valeurs, et votre numéro AVS, votre état civil et les informations sur vos enfants. Zurich fixe ses propres plafonds : voir les déductions à Zurich.

Comment fonctionne ZHprivateTax ?

Vous déposez votre déclaration via ZHprivateTax sur zh.ch : en ligne, sans signature, avec des PDF joints, et uniquement en allemand. La langue est le principal obstacle pour les nouveaux arrivants, et la traduction automatique du navigateur suffit à le surmonter.

Le parcours suit vos documents :

1. Revenu. Le salaire du Lohnausweis, plus les pensions et les revenus de remplacement. Le 2e pilier (BVG/LPP) est déjà inclus dans le salaire net, donc ne l'ajoutez pas une seconde fois.
2. Fortune et revenus de placement. Les soldes bancaires au 31 décembre, plus les titres. Un eSteuerauszug suisse s'importe directement ; un relevé de courtier étranger, vous l'assemblez vous-même, en récupérant l'impôt étranger sur les dividendes via le formulaire DA-1. Voir déclarer des titres étrangers.
3. Déductions. Pilier 3a, trajet domicile-travail, repas, assurances, garde d'enfants, formation continue. C'est de là que provient l'essentiel de votre remboursement, donc ne les bâclez pas ; les montants zurichois se trouvent dans déductions et astuces fiscales à Zurich.
4. Vérifier et soumettre. Comparez chaque chiffre avec son document, joignez les PDF, soumettez. Conservez la déclaration et la décision de taxation : l'année suivante repart de là.

Quels sont les délais ?

La déclaration 2025 est due le 31 mars 2026, et cette date peut être déplacée : au 30 septembre automatiquement pour certains groupes, au 30 novembre sur demande avant l'échéance. Le 31 mars qui ne peut pas être déplacé est celui de l'impôt à la source, pour demander une taxation ordinaire.

1. 1Les documents arriventJanvier et février 2026
2. 2Déclaration due31 mars 2026
3. 3Prolongation automatique pour certains groupesjusqu'au 30 septembre 2026
4. 4Prolongation sur demande, avant l'échéancejusqu'au 30 novembre 2026
5. 5Décision de taxationdes mois plus tard, parfois des années

Déménager de canton en cours d'année

Diviser l'année, déposer deux déclarations, payer aux deux ? Rien de tout cela. Le canton (et la commune) où vous êtes domicilié au 31 décembre impose l'année entière : la fortune est évaluée en fin d'année, le revenu n'est jamais divisé, une seule déclaration.

Les acomptes déjà versés au canton que vous avez quitté vous sont remboursés avec intérêts, séparément de la facture du nouveau canton et souvent avec plusieurs mois de décalage. Une exception : une pension ou un versement en capital du pilier 3a, imposé là où vous viviez le jour où il est devenu exigible, à un taux réduit.

Erreurs courantes

• Attendre tous les documents. Certains arrivent en mars ; ouvrez la déclaration en janvier et remplissez-la avec ce que vous avez déjà.
• Croire que le 31 mars se prolonge tout seul. Sauf si votre groupe bénéficie de la prolongation automatique, vous devez la demander, avant l'échéance et non après.
• Déposer sa déclaration dans le canton où l'on a déménagé en novembre. Votre canton est celui où vous viviez au 31 décembre.
• Ignorer la décision de taxation de l'année précédente. La VeranlagungsverfügungVeranlagungsverfügungDécision de taxationFRdécision de taxationITdecisione di tassazioneLa décision contraignante du canton sur le montant que vous devez, qui peut différer de ce que vous avez déclaré. Sa réception fait courir votre délai de réclamation de 30 jours.Where you see itArrive par courrier, souvent un an ou plus après le dépôt de votre déclaration.Open in the glossary → (décision de taxation) est le moyen le plus rapide de vérifier les chiffres de cette année.
• Laisser la rubrique des titres vide parce qu'elle semble compliquée. Des dividendes suisses non déclarés signifient que les 35% déjà prélevés ne sont jamais récupérés.

Questions fréquentes

Dois-je déposer une déclaration d'impôt à Zurich ?

Avec un permis C, la nationalité suisse ou un conjoint suisse, oui. Si vous êtes imposé à la source, généralement non, jusqu'à ce que l'un des trois seuils soit dépassé. Seul celui de CHF 120'000 vous atteint de lui-même ; pour les deux autres, vous devez en faire la demande avant le 31 mars, une date qui ne peut pas être prolongée.

Quel est le délai pour la déclaration d'impôt à Zurich ?

Pour les personnes physiques, le 31 mars de l'année suivant la période fiscale, donc la déclaration 2025 est due le 31 mars 2026.

Comment obtenir une prolongation de délai à Zurich ?

Demandez une FristerstreckungFristerstreckungProlongation de délaiFRprolongation de délaiITproroga del termineUne prolongation accordée du délai de dépôt de la déclaration ordinaire. Elle doit être demandée, et elle ne prolonge pas les délais propres à l'impôt à la source.Where you see itDemandée auprès de votre office communal des impôts avant l'échéance du délai.Open in the glossary → (prolongation de délai) à votre office communal des impôts (GemeindesteueramtGemeindesteueramtOffice communal des impôtsITufficio fiscale comunale (GR only)L'office des impôts de votre commune, qui traite les déclarations des particuliers à Zurich. C'est généralement le bon premier interlocuteur, plutôt que l'office cantonal.Where you see itL'expéditeur de votre invitation à déposer et de votre taxation.Open in the glossary →) avant l'échéance. Une première demande faite à temps court jusqu'au 30 novembre et est accordée sans réponse. Un délai déjà écoulé ne peut pas être prolongé, seulement restitué.

Je suis imposé à la source. Puis-je quand même faire valoir des déductions ?

Oui, via une taxation ordinaire ultérieure (NOV) ou une rectification du barème (TarifkorrekturTarifkorrekturRectification de l'impôt à la sourceFRrectification de l'impôt à la sourceITcorrezione dell'imposizione alla fonteUne demande de correction des éléments sur lesquels votre employeur a retenu l'impôt : un code de barème erroné, un salaire brut incorrect, ou un assujettissement qui n'aurait jamais dû s'appliquer. Elle ne permet pas de faire valoir des déductions ; pour cela, il faut une TOU, dans le même délai.Where you see itDemandée auprès de l'office cantonal des impôts jusqu'au 31 mars.Open in the glossary →). Les deux sont dues le 31 mars. Cette date est fixée par le droit fédéral, elle ne peut donc pas être prolongée, et elle est avancée si vous vous annoncez au départ et quittez la Suisse.

J'ai déménagé de canton en cours d'année. Où dois-je déposer ma déclaration ?

Une seule déclaration, dans le canton où vous viviez au 31 décembre, couvrant l'année entière. Une pension ou un versement en capital du pilier 3a fait exception : imposé là où vous viviez le jour où il est devenu exigible.

De quels documents ai-je besoin pour ma première déclaration d'impôt suisse ?

Votre certificat de salaire (Lohnausweis), les relevés bancaires et de titres de fin d'année, et une attestation pour chaque déduction que vous faites valoir. Liste complète ci-dessus.

Comment PaperTax vous aide

Téléversez vos documents et PaperTax les lit, puis vous guide dans votre propre application fiscale cantonale, document par document. L'outil vous dit quoi saisir et où, en français. Il ne dépose pas la déclaration à votre place. Comment ça marche.

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Cet article constitue une information générale, et non un conseil fiscal, juridique ou financier. Les règles et délais concernent le canton de Zurich, année fiscale 2025, et ils évoluent ; les autres cantons diffèrent. PaperTax vous aide à remplir votre propre déclaration d'impôt cantonale officielle. PaperTax ne dépose pas la déclaration à votre place. Pour un conseil adapté à votre situation, consultez un professionnel fiscal suisse qualifié ou votre office des impôts cantonal.

Sources

Chaque chiffre de ce guide est vérifié par rapport à ces sources. Chaque lien pointe vers le document émetteur lui-même, jamais vers une page d'accueil ni vers le résumé qu'en fait quelqu'un d'autre.

1. Canton de Zurich — déclaration d'impôt des personnes physiques, dépôt et prolongations (zh.ch)
2. Directive de la Direction des finances sur la procédure de déclaration d'impôt — le délai du 31 mars (G.I.1), la prolongation automatique au 30 septembre pour les indépendants résidents et les L- und B-Fälle hors canton (G.II.1), la prolongation sur demande au 30 novembre et son approbation tacite (G.II.2), et le délai de rappel de 10 jours (G.IV.4). Publiée le 12 novembre 2025, en vigueur dès le 1er janvier 2026 (ZStB 132.1, zh.ch)
3. Canton de Zurich — l'appel public à déposer sa déclaration pour 2026, qui fixe la date de la déclaration 2025 : 31 mars 2026 (A.I.4), les délais de 30 et 60 jours en cas de fin d'assujettissement (A.II.3), les seuils de CHF 120'000 / 80'000 / 160'000 / 3'000 (A.III.1), et la règle « au plus tôt un mois avant le départ » (A.III.2) (ZStB 133.1, zh.ch)
4. Canton de Zurich — directive relative aux déclarations en cas de fin d'assujettissement en cours d'année (ZStB 132.2, zh.ch)
5. Canton de Zurich — guide officiel de la déclaration 2025 (formulaire 305) : le délai du 31 mars 2026 et la liste des documents, page 7 (zh.ch, PDF)
6. personnes imposées à la source et seuils de taxation ordinaire ultérieure (zh.ch)
7. demande de taxation ordinaire ultérieure — 31 mars, non prolongeable (zh.ch)
8. Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD/DBG) art. 89a — le délai de demande du 31 mars, l'échéance anticipée en cas d'annonce de départ, et le fait que la taxation ordinaire court alors jusqu'à la fin de l'assujettissement à l'impôt à la source ; art. 119 al. 1 — les délais fixés par la loi elle-même ne peuvent pas être prolongés (fedlex.admin.ch)
9. Loi fédérale sur l'impôt anticipé (LIA/VStG) art. 13 al. 1 let. a — le taux de 35% sur les revenus de placement suisses (fedlex.admin.ch)
10. ch.ch — déposer sa déclaration d'impôt et déménagement de canton — ch.ch
11. AFC — formulaires et guides fédéraux pour l'impôt fédéral direct — estv.admin.ch

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