Retrouvez le papier que vous avez reçu : ce qu’il est, qui l’envoie, et quoi faire s’il n’est jamais arrivé.
Montrez-moi ce qui me concerne
Revenus
Certificat de salaire
Lohnausweis
Le récapitulatif annuel du salaire et des prestations versés par un employeur. Il faut un certificat par emploi. Il indique le salaire brut, les cotisations sociales et de prévoyance, puis le salaire net. Certaines lignes sont déjà comprises dans les totaux : vérifiez avant de saisir un montant séparément.
Votre employeur · Janvier–février · Arrive tout seul
Salarié·e
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Attention
Les cotisations des chiffres 9 et 10 sont déjà déduites du salaire brut au chiffre 8 pour obtenir le salaire net au chiffre 11. Les déduire à nouveau les compterait deux fois. Vérifiez aussi les cases de transport et de repas : elles influencent les frais déductibles.
S'il n'arrive jamais
Demandez-le directement aux ressources humaines ou au service des salaires : l'employeur est tenu de l'établir. Ne le remplacez pas par votre fiche de paie de décembre : elle indique le mois, pas l'année, et ce sont les totaux annuels que demande la déclaration.
Un décompte annuel des prestations versées pendant une période sans emploi, un service militaire ou un congé maternité. Ces versements sont un revenu imposable même s'il ne s'agit pas d'un salaire, et ils viennent d'un autre organisme que votre employeur — c'est pourquoi on les oublie si souvent.
Votre caisse de chômage ou la caisse de compensation · Janvier–février · Arrive tout seul
Salarié·e
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S'il n'arrive jamais
Les deux se téléchargent en général depuis le portail de la caisse. Même pour quelques mois seulement, l'attestation reste nécessaire — une année partielle est justement le cas où on l'oublie.
Attestation d'allocations familiales
Familienzulagen-Bescheinigung
La preuve des allocations pour enfant et de formation versées durant l'année. Elles sont imposables. La plupart des gens les reçoivent via le salaire : dans ce cas le montant figure déjà dans le certificat de salaire et ne doit pas être saisi une seconde fois.
Votre employeur, ou la caisse d'allocations familiales si elle vous verse directement · Janvier–février · Parfois il faut le demander
Salarié·e
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S'il n'arrive jamais
Vérifiez d'abord votre certificat de salaire. Si l'allocation y figure déjà, aucun document séparé n'est nécessaire et le montant ne doit pas être ajouté.
Justificatif de pensions alimentaires
Unterhaltsbeiträge / Alimente
La preuve des contributions d'entretien versées à un ex-conjoint ou reçues de lui, ou pour un enfant. Cela fonctionne dans les deux sens : ce que vous recevez est imposable, ce que vous versez est déductible — le même document compte donc pour les deux ménages, en sens inverse.
Personne. Vous le constituez à partir du jugement ou de la convention et de vos relevés bancaires · Vous le constituez vous-même · Vous devez le demander ou le télécharger
Tout le monde
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S'il n'arrive jamais
Les ordres de virement et la convention de divorce ou d'entretien sont les preuves usuelles. Les versements pour un enfant cessent normalement d'être déductibles à sa majorité : l'année où cela arrive demande de l'attention.
Attestation de revenu accessoire
Bescheinigung über Nebenerwerb
Un relevé des revenus d’une activité en plus de votre emploi principal, par exemple un second employeur, des honoraires d’administrateur ou des missions indépendantes occasionnelles. Ces revenus doivent être déclarés même sans attestation. Conservez les justificatifs des revenus et des frais liés à l’activité.
L'employeur secondaire, ou personne si vous avez facturé vous-même · Janvier–février, lorsqu'une attestation existe · Parfois il faut le demander
Indépendant·e
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S'il n'arrive jamais
En l'absence d'attestation, vos propres factures et les crédits bancaires font foi. L'absence de document ne rend pas le revenu non imposable.
Attestations de rentes
Rentenbescheinigung (AHV / IV / BVG / Witwenrente)
Les décomptes annuels des rentes — AVS/AI, rente du deuxième pilier, rente de veuve ou d'orphelin, ou une rente privée. Chaque débiteur établit la sienne : un ménage qui touche plusieurs rentes reçoit plusieurs documents, et chacun doit être déclaré.
Chaque débiteur de rente : la caisse de compensation, votre caisse de pension, ou l'assureur · Janvier–février · Arrive tout seul
Retraité·e
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S'il n'arrive jamais
La caisse de compensation et la plupart des caisses de pension la publient dans leur portail en ligne. Une rente commencée en cours d'année produit aussi une attestation pour la période concernée.
Décompte de revenus locatifs
Mietzinsabrechnung
Ce qu'un bien immobilier vous a rapporté en loyers sur l'année, et ce qu'il vous a coûté. Si une régie s'en occupe, elle établit le décompte ; si vous louez vous-même, c'est à vous de le constituer.
Votre régie immobilière, ou personne si vous gérez le bien vous-même · Janvier–mars · Parfois il faut le demander
Propriétaire
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S'il n'arrive jamais
Un bien géré soi-même a aussi besoin d'un relevé : les loyers encaissés par mois, plus les charges que vous comptez déduire, appuyées par des factures.
Gains de loterie et de jeux
Bescheinigung über Lotteriegewinne
La preuve d'un gain à la loterie, à un pari ou à un jeu de hasard. Les gains suisses au-delà d'un seuil sont imposables et supportent souvent déjà un impôt à la source, que vous ne récupérez qu'en déclarant le gain.
L'exploitant qui a versé le gain · Au moment du versement, pas annuellement · Parfois il faut le demander
Titres
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S'il n'arrive jamais
Conservez la confirmation de paiement sur le moment — les exploitants n'en réémettent généralement pas une en janvier.
Attestation de prestation en capital
Bescheinigung über Kapitalleistung
La preuve d'un capital retiré du deuxième pilier ou d'un compte 3a — à la retraite, au départ de Suisse, ou pour acheter un logement. Il est imposé séparément de vos autres revenus, à un taux réduit qui lui est propre, et ne s'ajoute pas au revenu ordinaire.
L'institution de prévoyance ou le prestataire 3a qui a versé · Peu après le versement · Arrive tout seul
Pilier 3a
Retraité·e
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S'il n'arrive jamais
Demandez une copie de l’attestation de versement à la caisse de pension ou au prestataire 3a. Conservez-la avec la décision de taxation séparée de cette prestation.
Attestation d'aide au logement
Bescheinigung über Wohnbeihilfe
La confirmation d'une aide au logement ou d'une subvention de loyer reçue durant l'année. Qu'elle compte ou non comme revenu dépend du dispositif et du canton : le document est nécessaire même là où la réponse s'avère négative.
Le service communal ou cantonal qui la verse · Janvier–février · Parfois il faut le demander
Propriétaire
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S'il n'arrive jamais
Adressez-vous au service qui gère le dispositif. Conservez la décision autant que les justificatifs de versement.
Placements et comptes
Relevé fiscal électronique des titres
eSteuerauszug (elektronischer Steuerauszug)
Un document unique listant chaque titre détenu, sa valeur au 31 décembre, les dividendes et intérêts versés, et l'impôt étranger retenu. Les banques suisses l'établissent au format eCH-0196, avec les données intégrées : l'application fiscale cantonale les reprend en un clic au lieu de vous faire saisir chaque ligne.
Votre banque ou votre courtier suisse · Janvier–mars · Parfois il faut le demander
Titres
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S'il n'arrive jamais
Regardez d'abord dans la messagerie documentaire de votre e-banking : plusieurs banques l'y déposent au lieu de l'envoyer par courrier. Certaines le facturent ou ne l'établissent que sur demande. Les courtiers étrangers n'en établissent aucun : voir l'extrait de courtier étranger ci-dessous.
Un rapport d’activité ou de fin d’année téléchargé depuis votre courtier. Les exports pris en charge comprennent Interactive Brokers, DEGIRO, Charles Schwab, Swissquote et Freedom24. Pour importer les titres dans une application cantonale compatible, convertissez d’abord l’export en relevé fiscal eCH-0196.
Personne. Vous le générez vous-même depuis le site du courtier · Disponible dès début janvier · Vous devez le demander ou le télécharger
Titres
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S'il n'arrive jamais
Téléchargez l’export sur le site de votre courtier. Notre convertisseur explique la marche à suivre pour chaque courtier pris en charge et crée un relevé eCH-0196 à partir du fichier. Vérifiez les valeurs converties avant de les utiliser dans votre déclaration.
Le solde de votre compte au 31 décembre et les intérêts versés durant l'année. Le solde est de la fortune, les intérêts sont du revenu, et les deux vont dans la déclaration — une ligne par compte, y compris ceux dont vous ne vous servez presque pas.
Chaque banque où vous détenez un compte · Janvier–février · Parfois il faut le demander
Tout le monde
Titres
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S'il n'arrive jamais
La plupart des banques la déposent dans la messagerie documentaire de l'e-banking plutôt que de l'envoyer par courrier. Un compte clôturé en cours d'année a lui aussi besoin de son attestation — et c'est celle que l'on oublie.
La valeur de rachat au 31 décembre d'une assurance-vie qui en possède une. Cette valeur est de la fortune imposable alors même que vous n'avez rien touché, ce qui explique qu'elle soit si souvent absente de la déclaration.
Votre assureur · Janvier–février · Parfois il faut le demander
Pilier 3a
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S'il n'arrive jamais
Demandez à votre assureur la valeur fiscale ou de rachat au 31 décembre. Une assurance de risque pur, sans part d'épargne, n'a pas de valeur de rachat et rien à déclarer.
Relevés de comptes bancaires étrangers
Auszüge ausländischer Bankkonten
Les soldes de fin d'année et les intérêts des comptes détenus hors de Suisse. Ils sont à déclarer même si l'argent ne vient jamais en Suisse et même si le pays étranger les impose, et le solde doit être converti au cours de fin d'année retenu par le fisc.
Chaque banque étrangère · Variable selon le pays — souvent pas automatiquement · Parfois il faut le demander
Tout le monde
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S'il n'arrive jamais
Beaucoup de banques étrangères n'émettent rien qui corresponde à ce que demande la déclaration. Un relevé téléchargé montrant le solde au 31 décembre et les intérêts de l'année est normalement accepté.
Les justificatifs d'un bien détenu à l'étranger : sa valeur, les loyers éventuels et l'hypothèque. La Suisse n'impose pas le bien lui-même, mais elle en tient compte pour fixer le taux appliqué à tout le reste : l'omettre n'est donc pas neutre.
Personne. Vous les réunissez à partir des documents locaux · Vous les réunissez vous-même · Vous devez le demander ou le télécharger
Propriétaire
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S'il n'arrive jamais
Une estimation locale récente ou l'acte d'achat, plus les relevés de loyers et l'attestation hypothécaire. Une estimation officielle vaut mieux que la vôtre.
Les justificatifs de ce que vous avez hérité ou reçu en donation durant l'année. L'impôt sur les successions et donations est cantonal et distinct de votre déclaration de revenus, mais ce que vous avez reçu modifie votre fortune, et le fisc demandera d'où cela vient.
Le notaire, l'exécuteur testamentaire, ou la personne qui a donné · Au règlement de la succession ou de la donation · Parfois il faut le demander
Événements ponctuels
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S'il n'arrive jamais
L'acte notarié ou le décompte de partage est la preuve usuelle. Une augmentation de fortune importante et inexpliquée est un motif fréquent de courrier du fisc.
Déductions
Attestation du pilier 3a
Säule-3a-Bescheinigung
Une attestation indiquant les versements effectués au pilier 3a pendant l’année. Elle justifie la déduction des cotisations. Le montant déductible est plafonné par la loi ; l’attestation indique le versement réel, qui peut différer de ce plafond.
Votre prestataire 3a — une banque, un assureur ou une fondation de prévoyance · Janvier · Arrive tout seul
Pilier 3a
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Attention
C'est la date de valeur qui détermine l'année fiscale du versement, et non la date à laquelle vous avez ordonné le virement. Un montant ordonné le 30 décembre et crédité le 2 janvier compte pour l'année suivante.
S'il n'arrive jamais
Téléchargez-la depuis l'e-banking de votre prestataire ; la plupart la publient avant de l'envoyer par courrier. Il vous faut une attestation par compte 3a : vérifiez que vous les avez toutes si vous en détenez plusieurs.
Ce que vous avez versé à votre caisse-maladie durant l'année en primes, et généralement ce que vous avez payé vous-même en franchise et quote-part. Elle alimente la déduction pour primes d'assurance, qui est plafonnée, et la déduction pour frais médicaux, qui ne compte qu'au-delà d'un seuil.
Votre caisse-maladie · Janvier–février · Arrive tout seul
Tout le monde
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S'il n'arrive jamais
Elle se trouve normalement dans l'espace client de votre assureur. Si vous avez changé de caisse en cours d'année, il vous faut une attestation de chacune — et c'est celle que vous avez quittée que l'on oublie le plus facilement.
Les factures et preuves de paiement d'une formation ou d'une reconversion liée à votre métier. La déduction est plafonnée et exige à la fois la facture et la preuve du paiement : un devis ou une confirmation d'inscription ne suffit pas.
L'organisme de formation, à l'inscription ou au paiement · En cours d'année — à collecter au fur et à mesure · Vous devez le demander ou le télécharger
Salarié·e
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S'il n'arrive jamais
Demandez un duplicata à l'organisme. Si votre employeur a remboursé une partie, seule la part restée à votre charge est déductible.
Justificatif des frais de déplacement
Nachweis der Fahrkosten
Les justificatifs du coût des trajets domicile-travail, par exemple un abonnement de transports publics ou un relevé du trajet et des kilomètres parcourus. La déduction est plafonnée. Vérifiez la case F du certificat de salaire : le transport fourni par l’employeur peut modifier la déduction.
Votre entreprise de transport pour un abonnement ; sinon vous le documentez vous-même · À l'achat de l'abonnement · Vous devez le demander ou le télécharger
Salarié·e
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S'il n'arrive jamais
La plupart des opérateurs permettent de retélécharger les abonnements passés depuis votre compte. Pour un trajet en voiture, il faut l'itinéraire et les jours travaillés, pas un reçu.
Rechnungen für Unterhalt und Energiesparmassnahmen
Les factures de travaux sur un bien dont vous êtes propriétaire. La distinction qui décide de tout est celle entre les travaux qui maintiennent la valeur, déductibles, et ceux qui l'augmentent, qui ne le sont pas — un toit réparé contre une véranda neuve. Les mesures d'économie d'énergie sont déductibles même lorsqu'elles augmentent la valeur.
Chaque entreprise, à la fin des travaux · En cours d'année — à collecter au fur et à mesure · Vous devez le demander ou le télécharger
Propriétaire
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S'il n'arrive jamais
Demandez une copie à chaque entreprise. Une facture qui mélange réparation et amélioration devrait être détaillée, faute de quoi le montant entier risque d'être refusé.
Les comptes annuels d'un immeuble en copropriété, indiquant ce que chaque propriétaire a payé. Seule votre propre ligne appartient à votre déclaration, et seules certaines de ses positions sont déductibles — les versements au fonds de rénovation le sont généralement, les totaux de l'immeuble jamais.
L'administrateur de l'immeuble · Au printemps, après l'assemblée des copropriétaires · Arrive tout seul
Propriétaire
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S'il n'arrive jamais
Demandez le décompte de l'année fiscale à l'administrateur. N'utilisez pas les totaux de l'immeuble : la déclaration veut votre part, tirée de votre ligne.
Factures de garde d'enfants
Rechnungen für Kinderbetreuung
Ce que vous avez payé pour une garde par un tiers afin de pouvoir travailler — crèche, accueil de jour, maman de jour. Le plafond varie fortement d'un canton à l'autre, et le plafond fédéral est encore différent. La garde par un proche non rémunéré ne compte pas.
Votre structure d'accueil · En cours d'année ; beaucoup établissent un récapitulatif annuel en janvier · Parfois il faut le demander
Enfants
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S'il n'arrive jamais
Demandez une attestation annuelle plutôt que de rassembler les factures mensuelles — la plupart en établissent une sur demande.
Les factures pour un enfant en internat ou logé hors du domicile pour ses études. Ce qui est admis varie selon le canton et prend généralement la forme d'un forfait plutôt que du coût réel : la facture appuie la demande sans en fixer le montant.
L'école ou le bailleur · En cours d'année — à collecter au fur et à mesure · Vous devez le demander ou le télécharger
Enfants
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S'il n'arrive jamais
Conservez aussi l'attestation d'inscription : la déduction dépend généralement du lieu d'études, et pas seulement des montants payés.
Justificatifs de frais médicaux
Belege für Krankheitskosten
Les justificatifs des frais médicaux et dentaires que vous avez payés et que l’assureur n’a pas remboursés. La déduction dépend d’un seuil lié au revenu selon les règles fiscales applicables. Conservez les reçus et le décompte annuel de l’assureur pour calculer le montant admissible.
Vous les rassemblez : le décompte de votre caisse plus les reçus · En cours d'année — à collecter au fur et à mesure · Vous devez le demander ou le télécharger
Tout le monde
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S'il n'arrive jamais
Le décompte annuel de votre caisse-maladie est la base, car il montre la franchise et la quote-part restées à votre charge. Ajoutez-y le dentiste et les autres reçus que la caisse n'a jamais vus.
Le décompte annuel d'un établissement médico-social, séparant les frais de soins de la pension et du logement. La répartition compte : les frais de soins peuvent être déclarés comme frais médicaux, la pension et le logement non.
L'établissement · Janvier–février · Arrive tout seul
Retraité·e
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S'il n'arrive jamais
Demandez à l'administration de l'établissement l'attestation fiscale de l'année — c'est une demande courante qu'ils traitent régulièrement.
Attestations de dons
Spendenbescheinigung
La preuve de dons à une organisation reconnue d'utilité publique. L'organisation doit être exonérée d'impôt en Suisse pour que le don soit déductible, et il existe à la fois un minimum et un plafond exprimé en part du revenu.
Chaque organisation bénéficiaire · Janvier–février · Parfois il faut le demander
Tout le monde
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S'il n'arrive jamais
La plupart des organisations envoient un récapitulatif annuel automatiquement ; quelques-unes seulement sur demande. Un simple virement bancaire est une preuve plus faible que l'attestation de l'organisation.
Attestation de dettes et d'intérêts
Schuldenverzeichnis / Zinsausweis
Ce que vous deviez au 31 décembre et les intérêts payés durant l'année. Les deux vont dans la déclaration : la dette réduit la fortune imposable et les intérêts sont déductibles. L'hypothèque est le cas usuel, mais un crédit à la consommation ou une carte comptent aussi.
Chaque créancier — votre banque hypothécaire, et tout autre prêteur · Janvier–février · Arrive tout seul
Dettes
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S'il n'arrive jamais
Les prêteurs la déposent normalement dans la messagerie documentaire de l'e-banking. Un prêt remboursé en cours d'année a produit des intérêts et a besoin de son attestation.
Bail d'un logement de semaine
Mietvertrag Zweitwohnung
Le contrat de bail d'un logement pris près du lieu de travail parce qu'un retour quotidien n'est pas exigible. Il justifie la déduction pour séjour hebdomadaire, distincte des frais de déplacement ordinaires, et il faut le bail comme preuve.
Votre bailleur, à la signature · Vous l'avez déjà · Vous devez le demander ou le télécharger
Salarié·e
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S'il n'arrive jamais
Le bail signé et la preuve des loyers payés sont ce qui est demandé. Conservez les quittances de loyer autant que le contrat.
De l'administration fiscale
La déclaration d'impôt elle-même
Steuererklärung
Le formulaire que vous remplissez et déposez — votre propre état des revenus et de la fortune. C'est un projet que vous maîtrisez jusqu'à l'envoi, et tout ce qu'il contient est votre déclaration, non la décision du canton. À Zurich, vous la remplissez dans ZHprivateTax, publié uniquement en allemand.
C'est vous qui l'envoyez. Le canton envoie l'avis et le code d'accès qui permet de commencer · L'avis de dépôt arrive en janvier · Arrive tout seul
Tout le monde
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S'il n'arrive jamais
Si aucun avis n'arrive, cela ne vous autorise pas à ne pas déclarer — l'obligation reste la vôtre. Contactez votre office communal des impôts et demandez le code d'accès.
La décision contraignante du canton concernant votre revenu, votre fortune imposable et votre impôt après examen de la déclaration. Ses montants peuvent différer des vôtres. La notification ouvre le délai de réclamation de 30 jours. Comparez-la donc avec votre déclaration et vos justificatifs dès réception.
Votre administration fiscale cantonale · Des mois, voire des années après le dépôt — il n'y a pas de date fixe · Arrive tout seul
Tout le monde
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Attention
Une réclamation rouvre toute l'année, et pas la seule ligne que vous contestez. L'autorité peut fixer à nouveau chaque facteur fiscal et, après vous avoir entendu, trancher à votre détriment.
S'il n'arrive jamais
Le traitement peut prendre plusieurs mois, voire davantage. L’absence de réponse ne permet pas de savoir si vos montants ont été acceptés. Demandez l’état du dossier à l’administration fiscale si vous ne savez pas si elle a reçu ou traité votre déclaration.
Ce n'est pas un document que l'on vous envoie, mais les faits qui changent votre déclaration : un mariage, une séparation, une naissance, un déménagement, un changement d'emploi, une arrivée en Suisse ou un départ. Ce qui compte est votre situation au 31 décembre, et ces faits décident des règles et des déductions applicables.
Personne. C'est ce que vous nous dites, ou écrivez sur la déclaration · Au moment où cela se produit · Vous devez le demander ou le télécharger
Événements ponctuels
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S'il n'arrive jamais
Notez les changements pertinents et leurs dates, par exemple votre mariage, votre déménagement ou votre arrivée en Suisse. PaperTax utilise ces informations pour comprendre quelles règles peuvent s’appliquer.
Cet article constitue une information générale et non un conseil fiscal, juridique ou financier. Les formats et les dates d’envoi peuvent changer. Les exigences varient aussi selon le canton. Vérifiez les détails sur votre document et les instructions de votre administration fiscale. PaperTax vous aide à remplir vous-même votre déclaration d'impôt cantonale officielle. Il ne la dépose pas à votre place. Pour un conseil adapté à votre situation, consultez un professionnel fiscal suisse qualifié ou votre office des impôts cantonal.
Préparez la déclaration avec vos propres documents
Importez vos documents fiscaux dans PaperTax. Il les lit, crée des instructions pour votre logiciel cantonal et permet de poser des questions dans le chat. Vous vérifiez les données et envoyez vous-même la déclaration. La première fiche est gratuite à lire.
