La sua prima dichiarazione d'imposta a Zurigo: documenti, termini e passi (2025)

Punti essenziali

• La sua prima dichiarazione d'impostaSteuererklärungDichiarazione d'impostaFRdéclaration d'impôtLa dichiarazione stessa: l'intero insieme di moduli che Lei compila e presenta per un anno fiscale. Ciò che il cantone le invia e ciò che il suo software compila.Dove lo trovaIl titolo della lettera inviata dal cantone e il nome dell'applicazione cantonale.Apra nel glossario → a Zurigo è soprattutto un lavoro di raccolta dei documenti. La difficoltà sta nel sapere quali carte servono e quando arrivano.
• La maggior parte dei documenti arriva a gennaio e febbraio. La dichiarazione è da presentare entro il 31 marzo.
• Con l'imposta alla fonteQuellensteuerImposta alla fonte (ritenuta sul salario)FRimpôt à la sourceITimposta alla fonteL'imposta che il suo datore di lavoro trattiene a ogni pagamento del salario e versa al cantone per Lei. L'aliquota è una media cantonale che presuppone deduzioni standard, quindi non tiene conto di quelle individuali.Dove lo trovaUna riga di trattenuta sulla busta paga mensile e un totale sul certificato di salario.Apra nel glossario →, tre soglie rendono obbligatoria una dichiarazione ordinaria, e soltanto quella dei CHF 120'000 di reddito da attività lucrativa le arriva da sola. Le altre due vanno richieste da Lei direttamente entro il 31 marzo, e questo termine non può essere prorogato.
• Il certificato di salarioLohnausweisCertificato di salarioFRcertificat de salaireIl rendiconto annuale del suo datore di lavoro con salario, prestazioni accessorie e deduzioni. Di norma ne riceve uno per ogni datore di lavoro e lo usa per inserire il reddito da attività lucrativa dipendente nella dichiarazione.Dove lo trovaInviato dal datore di lavoro a gennaio o febbraio.Apra nel glossario → è il documento che si conta più spesso due volte: le caselle 9 e 10 sono già sottratte dal salario netto della casella 11, e la casella 11 è il numero che la dichiarazione richiede.
• Il cantone in cui Lei abita al 31 dicembre tassa tutto il suo anno. Un immobile in un altro cantone e una prestazione in capitale del 2° pilastro o del pilastro 3a sono le due eccezioni.

Se deve presentare la dichiarazione

Con un permesso C, la cittadinanza svizzera o un coniuge svizzero presenta una dichiarazione ordinaria come ogni persona residente. Se la sua imposta è trattenuta alla fonte (Quellensteuer, imposta trattenuta sul salario; la maggior parte dei permessi B e L), può darsi che non debba presentare alcuna dichiarazione. Tre soglie ribaltano questa regola, e funzionano in modo diverso.

• CHF 120'000Reddito lordo da attività lucrativaFederale. Il cantone la passa alla tassazione ordinaria e le invia una dichiarazione
• CHF 3'000Reddito su cui il datore di lavoro non trattiene nullaCantonale. Dividendi, interessi, affitti, un'attività accessoria
• CHF 80'000SostanzaCantonale. CHF 160'000 per una coppia tassata congiuntamente

Solo la soglia dei CHF 120'000 è visibile al cantone. Se supera una delle due soglie cantonali, la dichiarazione diventa obbligatoria, ma nessuno le scrive: la richiede direttamente entro il 31 marzo, e questa data non può essere prorogata. Chi attende una comunicazione che non arriva perde l'anno.

Anche al di sotto di ogni soglia può comunque voler presentare la dichiarazione, per le deduzioni che l'imposta alla fonte non le concede. Vedere Quellensteuer: conviene presentare la dichiarazione?

Tre situazioni hanno una guida propria: la prima dichiarazione dopo un permesso C, l'anno in cui cambia cantone e tutto ciò che possiede fuori dalla Svizzera.

I documenti che servono

Una dichiarazione d'imposta svizzera si costruisce con i documenti. Raccolga quelli giusti e presentare la dichiarazione diventa per lo più una trascrizione. La maggior parte arriva senza che Lei li chieda, quindi sapere quando arrivano le permette di iniziare a gennaio invece che a marzo.

Documento	Chi lo invia	Arriva di solito	Deve richiederlo?
Avviso di dichiarazione e codice di accesso	Cantone di Zurigo	Gennaio	No
Certificato di salario (Lohnausweis)	Il suo datore di lavoro	Gennaio e febbraio	No
Attestato del pilastro 3a (Bescheinigung)	Il suo fornitore 3a	Gennaio	No
Estratto dei premi dell'assicurazione malattia	La sua cassa malati	Gennaio e febbraio	No
Estratto fiscale svizzero di banca o titoli (eSteuerauszug)	La sua banca	Da gennaio a marzo	A volte. Alcune banche lo addebitano o lo inviano solo su richiesta
Attestato degli interessi ipotecari	Il suo creditore	Gennaio e febbraio	No
Esportazione di un broker estero	Nessuno. La genera Lei	Disponibile da inizio gennaio	Sì, sempre
Fatture per la custodia dei figli e il perfezionamento professionale	Il fornitore, durante l'anno	Da raccogliere man mano	Sì, le conservi

Scarichi l'esportazione dal sito web del suo broker estero. Verifichi che copra l'anno fiscale della dichiarazione.

Reddito

Il suo datore di lavoro invia un certificato di salario (Lohnausweis) per ogni impiego. Diverse caselle sono subtotali già compresi nei totali che seguono. Con i numeri di casella stampati verifichi quale importo va riportato nella dichiarazione, per non contare due volte un contributo.

• 1Salario di baseDa verificareSolo una parte del totale; le caselle da 2 a 7 aggiungono il resto
• 8Salario lordo totaleDa verificareLa somma da 1 a 7, prima di ogni deduzione
• 9Assicurazioni sociali (AHVAHVContributi alla previdenza statale (AVS)FRAVSIl 1° pilastro svizzero, la previdenza statale. I contributi vengono dedotti automaticamente dal salario e sono già compresi nell'importo netto del certificato di salario.Dove lo trovaUna riga di trattenuta sulla busta paga e al n. 9 del Lohnausweis.Apra nel glossario →/IV/EO/ALV/NBUV)Da ignorareSottratte da 8 per arrivare a 11; inserirle di nuovo conta due volte
• 10Contributi del 2° pilastro (BVG)Da ignorareAnch'essi sottratti da 8 per arrivare a 11
• 11Salario nettoDa usareIl numero che la dichiarazione richiede; il modulo stesso indica di riportarlo
• 12Imposta trattenuta alla fonteDa usareViene accreditata sull'imposta dovuta, quindi non va mai persa
• 13.1Trasferte di lavoro, vitto e alloggio rimborsatiDa verificareRimborso spese, non il suo tragitto casa-lavoro
• 15OsservazioniDa verificareDove sono indicati un'auto aziendale o un'indennità forfettaria

Ciò che riduce la deduzione per il tragitto casa-lavoro è la casella da spuntare in alto per il trasporto gratuito tra domicilio e posto di lavoro, non la casella 13.1. La casella accanto fa lo stesso per la deduzione dei pasti. Il pilastro 3a qui non compare mai: è un contratto privato, quindi questa deduzione risulta dall'attestato del suo fornitore.

Poi, ciascuno con il proprio attestato: gli estratti di rendite o pensioni (AVS, cassa pensioni), le attestazioni di indennità sostitutive del salario (disoccupazione, indennità giornaliera di malattia, perdita di guadagno) e la contabilità dell'attività indipendente.

Titoli e conti bancari

Deduzioni (ciò che le fa risparmiare)

Abbia pronte anche altre due cose: la dichiarazione e la decisione di tassazioneVeranlagungsverfügungDecisione di tassazioneFRdécision de taxationLa decisione vincolante del cantone su quanto Lei deve, che può differire da quanto ha dichiarato. Con la notifica inizia a decorrere il termine di 30 giorni per il reclamo.Dove lo trovaArriva per posta, spesso un anno o più dopo l'invio della dichiarazione.Apra nel glossario → dell'anno scorso, che riportano valori da un anno all'altro, e il suo numero AVS, lo stato civile e i dati dei figli. Zurigo fissa propri importi massimi: vedere le deduzioni a Zurigo.

Come funziona ZHprivateTax?

La dichiarazione si presenta tramite ZHprivateTax su zh.ch: online, senza firma, con i PDF allegati, e solo in tedesco. La lingua è l'ostacolo principale per chi arriva da poco in Svizzera, e la traduzione automatica del browser la risolve.

Il percorso segue i suoi documenti:

1. Reddito. Il salario dal Lohnausweis, più rendite e indennità sostitutive del salario. Il 2° pilastro (BVG/LPP) è già compreso nel salario netto, quindi non lo aggiunga di nuovo.
2. Sostanza e reddito della sostanza. Saldi bancari al 31 dicembre, più i titoli. Un eSteuerauszugeSteuerauszugEstratto fiscale elettronicoFRrelevé fiscal électroniqueUn estratto fiscale elettronico dei titoli nel formato svizzero eCH-0196. Importandolo in un'applicazione cantonale compatibile si compilano patrimonio e redditi. Verifichi i valori importati prima di inviare. Le banche svizzere offrono di norma questo estratto; le esportazioni dei broker esteri possono richiedere una conversione.Dove lo trovaSi scarica dall'e-banking della sua banca svizzera, di solito a partire da gennaio.Apra nel glossario → svizzero si importa direttamente; un estratto di un broker estero va composto da Lei, con la richiesta di rimborso dell'imposta estera sui dividendi tramite il modulo DA-1DA-1Modulo DA-1 (computo di imposte alla fonte)FRformulaire DA-1 (imputation d'impôts étrangers prélevés à la source)Il modulo con cui si chiede la restituzione dell'imposta estera già trattenuta su dividendi e interessi esteri. Si presenta con l'elenco dei titoli, e solo quando il totale dell'imposta estera non recuperabile supera CHF 100.Dove lo trovaUn foglio separato allegato al Wertschriftenverzeichnis nel software fiscale.Apra nel glossario →. Vedere dichiarare i titoli esteri.
3. Deduzioni. Pilastro 3a, tragitto casa-lavoro, pasti, assicurazioni, custodia dei figli, perfezionamento professionale. La maggior parte del suo rimborso viene da qui, quindi non abbia fretta; gli importi di Zurigo sono in deduzioni fiscali a Zurigo e consigli.
4. Controllo e invio. Confronti ogni cifra con il suo documento, alleghi i PDF, invii. Conservi la dichiarazione e la decisione di tassazione: l'anno prossimo si parte da lì.

Quali sono i termini?

1. 1I documenti arrivanoGennaio e febbraio 2026
2. 2Dichiarazione da presentare31 marzo 2026
3. 3Proroga automatica per alcuni gruppifino al 30 settembre 2026
4. 4Proroga su richiesta, prima della scadenzaal massimo fino al 30 novembre 2026
5. 5Arriva la decisione di tassazionemesi dopo, a volte anni

Cambio di cantone durante l'anno

Nessuna di queste regole si applica. Il cantone (e il comune) in cui Lei ha domicilio al 31 dicembre tassa tutto il suo anno: sostanza valutata a fine anno, reddito mai suddiviso, una sola dichiarazione.

Un immobile in un altro cantone è l'eccezione. Un appartamento o una casa di sua proprietà fuori dal cantone di domicilio è tassato dove si trova, per tutto il periodo fiscale, e i due cantoni si ripartiscono tra loro il suo reddito e la sua sostanza (LAIDStHGLa legge sull'armonizzazione delle imposte cantonaliFRLHIDITLAIDSteuerharmonisierungsgesetz: la legge che indica ai 26 cantoni quali imposte devono riscuotere e quale forma devono avere le regole. Fissa il quadro; ogni cantone stabilisce comunque le proprie aliquote e molti dei propri limiti di deduzione al suo interno.Dove lo trovaNelle citazioni come StHG Art. 13 o simili, di solito accanto all'articolo DBG che tratta lo stesso punto a livello federale.Apra nel glossario → art. 4b cpv. 2). Questo significa una seconda dichiarazione, non una sola.

Le rate già pagate al cantone che ha lasciato le sono rimborsate con gli interessi, separatamente dal conteggio del nuovo cantone e spesso a mesi di distanza. Una prestazione in capitale del 2° pilastro o del pilastro 3a è l'altra eccezione: è tassata nel luogo in cui Lei abitava il giorno della scadenza, con un'aliquota ridotta. Una rendita mensile no: segue la regola del 31 dicembre come ogni altro reddito.

Domande frequenti

Devo presentare una dichiarazione d'imposta a Zurigo?

Con un permesso C, la cittadinanza svizzera o un coniuge svizzero, sì. Con l'imposta alla fonte, in generale no, finché non supera una delle tre soglie. Solo quella dei CHF 120'000 le arriva da sola; le altre due le richiede entro il 31 marzo, un termine che non può essere prorogato.

Qual è il termine per la dichiarazione d'imposta a Zurigo?

Per le persone fisiche, il 31 marzo dell'anno successivo al periodo fiscale, quindi la dichiarazione 2025 è da presentare entro il 31 marzo 2026.

Sources

Le fonti qui sotto sostengono le cifre e le regole fiscali trattate in questa guida. Segua i link per consultare le indicazioni originali e il loro ambito di applicazione.

1. Cantone di Zurigo, dichiarazione d'imposta per le persone fisiche, presentazione e proroghe (zh.ch)
2. Direttiva della Direzione delle finanze sulla procedura di dichiarazione: il termine del 31 marzo (G.I.1), la proroga automatica al 30 settembre per i residenti indipendenti e i L- und B-Fälle fuori cantone (G.II.1), la proroga su richiesta, concessa «al massimo» (längstens) fino al 30 novembre, e l'approvazione tacita delle prime richieste (G.II.2), e il termine di sollecito di 10 giorni (G.IV.4). Emanata il 12 novembre 2025, in vigore dal 1° gennaio 2026 (ZStB 132.1, zh.ch)
3. Cantone di Zurigo, l'invito pubblico a presentare la dichiarazione (öffentliche Aufforderung zur Steuererklärung). Il cantone ripubblica questa pagina a ogni periodo fiscale, quindi riporta il termine del periodo in corso e non quello del 2025; la data del 31 marzo 2026 proviene dalle note 2 e 5. Citata qui solo per le parti che non portano un anno: i termini di 30 e 60 giorni alla fine dell'assoggettamento (A.II) e le soglie di CHF 120'000 / 80'000 / 160'000 / 3'000 per una tassazione ordinaria successiva (nachträgliche ordentliche Veranlagung) insieme alla regola «al più presto un mese prima della partenza» (A.III) (ZStB 133.1, zh.ch)
4. Cantone di Zurigo, direttiva per le dichiarazioni quando l'assoggettamento termina nel corso dell'anno (ZStB 132.2, zh.ch)
5. Cantone di Zurigo, guida ufficiale alla dichiarazione 2025 (modulo 305): il termine del 31 marzo 2026 e l'elenco dei documenti, pagina 7 (zh.ch, PDF)
6. persone tassate alla fonte e soglie NOV (zh.ch)
7. richiesta di tassazione ordinaria successiva: 31 marzo, non prorogabile (zh.ch)
8. Legge federale sull'imposta federale diretta (LIFDDBGLa legge federale sull'imposta federale direttaFRLIFDBundesgesetz über die direkte Bundessteuer: la legge che disciplina l'imposta federale diretta in tutto il paese. Quasi ogni regola federale citata in una guida proviene da qui, ed è per questo che l'abbreviazione compare così spesso accanto a un numero di articolo.Dove lo trovaNelle citazioni, come DBG Art. 33 o simili. Le fonti in italiano e in francese chiamano la stessa legge LIFD.Apra nel glossario →) art. 89a: il termine di richiesta del 31 marzo, la scadenza anticipata alla cancellazione dal registro, e il fatto che la tassazione ordinaria prosegue poi fino alla fine dell'assoggettamento all'imposta alla fonte; art. 119 cpv. 1: i termini fissati dalla legge stessa non possono essere prorogati (fedlex.admin.ch)
9. Legge federale sull'imposta preventivaVerrechnungssteuerImposta preventiva svizzeraFRimpôt anticipéITimposta preventivaUn'imposta del 35% trattenuta su alcuni redditi di investimenti svizzeri, tra cui dividendi e interessi imponibili. Chi risiede in Svizzera può di norma recuperarla dichiarando correttamente sia i valori patrimoniali sia i relativi redditi e soddisfacendo le condizioni di rimborso.Dove lo trovaSugli estratti di banche e broker svizzeri, accanto a ogni pagamento di dividendi o interessi.Apra nel glossario → (LIPVStGLa legge sull'imposta preventivaFRLIAITLIPVerrechnungssteuergesetz: la legge alla base dell'imposta preventiva svizzera del 35% su dividendi e interessi, e del suo diritto di recuperarla dichiarando il reddito.Dove lo trovaNelle citazioni come VStG Art. 13 o simili, ovunque sia citata l'aliquota del 35%.Apra nel glossario →) art. 13 cpv. 1 lett. a: l'aliquota del 35% sul reddito svizzero della sostanza (fedlex.admin.ch)
10. Legge federale sull'armonizzazione delle imposte dirette dei Cantoni e dei Comuni (LAID) art. 4b: in caso di trasferimento di domicilio in Svizzera, il cantone di domicilio alla fine del periodo tassa l'intero periodo, salvo che le prestazioni in capitale (Kapitalleistungen) sono tassate nel luogo in cui Lei abitava alla scadenza (cpv. 1); un collegamento in un altro cantone, come un immobile, dura per tutto il periodo e reddito e sostanza sono ripartiti tra i cantoni (cpv. 2): fedlex.admin.ch
11. AFCESTVL'Amministrazione federale delle contribuzioniFRAFCEidgenössische Steuerverwaltung: l'autorità fiscale federale. Pubblica i moduli, i promemoria e i listini dei corsi su cui lavorano i cantoni e il suo software fiscale, ma non è l'ufficio che la tassa: è il suo cantone.Dove lo trovaIndicata come editore sui moduli e promemoria federali e sul listino dei corsi.Apra nel glossario →: moduli e guide per l'imposta federale diretta: estv.admin.ch
12. Città di Zurigo, prassi in materia di proroga: una prima proroga è «di regola» concessa fino al 30 settembre, e una nuova richiesta prima di tale data porta al 30 novembre: stadt-zuerich.ch