Trovi il documento che ha ricevuto e veda che cos'è, chi lo invia e che cosa fare se non è mai arrivato.
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Redditi
Certificato di salario
Lohnausweis
Il riepilogo annuale del salario e delle prestazioni versati da un datore di lavoro. Serve un certificato per ogni impiego. Indica il salario lordo, i contributi sociali e di previdenza e il salario netto. Alcune righe sono già comprese nei totali: controlli prima di inserire un importo a parte.
Il suo datore di lavoro · Da gennaio a febbraio · Arriva da solo
Dipendente
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Attenzione
I contributi delle cifre 9 e 10 sono già stati dedotti dal salario lordo della cifra 8 per ottenere il salario netto della cifra 11. Dedurli di nuovo significherebbe contarli due volte. Controlli anche le caselle del trasporto e dei pasti: incidono sulle spese che può far valere.
Se non arriva mai
Lo richieda direttamente all'ufficio del personale o a quello salari: il datore di lavoro è tenuto a rilasciarlo. Non lo sostituisca con la busta paga di dicembre: indica il mese, non l'anno, e la dichiarazione chiede i totali annuali.
Un riepilogo annuale delle prestazioni versate mentre era senza lavoro, in servizio militare o in congedo di maternità. Questi pagamenti sono reddito imponibile anche se non sono salario, e arrivano da un ufficio diverso dal datore di lavoro: per questo vengono spesso omessi.
La sua cassa di disoccupazione (Arbeitslosenkasse) o la cassa di compensazione · Da gennaio a febbraio · Arriva da solo
Dipendente
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Se non arriva mai
Di solito entrambe si scaricano dal portale online della cassa. Se la disoccupazione ha riguardato solo una parte dell'anno, serve comunque: un anno parziale è proprio il caso in cui lo si dimentica.
Attestazione degli assegni familiari
Familienzulagen-Bescheinigung
La prova degli assegni per i figli e per la formazione versati durante l'anno. Sono reddito imponibile. La maggior parte delle persone li riceve con il salario: in quel caso l'importo è già nel certificato di salario e non va inserito due volte.
Il suo datore di lavoro o la cassa di compensazione per assegni familiari, se paga direttamente · Da gennaio a febbraio · A volte va richiesto
Dipendente
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Se non arriva mai
Controlli prima il certificato di salario. Se l'assegno è già compreso lì, non serve un documento a parte e non deve aggiungere di nuovo l'importo.
Documentazione dei contributi di mantenimento
Unterhaltsbeiträge / Alimente
La prova dei contributi di mantenimento pagati o ricevuti da un ex partner o per un figlio. Vale in entrambe le direzioni: ciò che riceve è reddito imponibile, ciò che paga è deducibile. Lo stesso documento conta per entrambe le economie domestiche, in senso opposto.
Nessuno. Lo compone Lei dalla sentenza o dall'accordo e dagli estratti bancari · Lo compone Lei · Va richiesto o scaricato
Tutti
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Se non arriva mai
Gli estratti dei bonifici e la sentenza di divorzio o l'accordo di mantenimento sono la prova abituale. I pagamenti per un figlio di norma non sono più deducibili alla maggiore età, quindi l'anno in cui avviene richiede attenzione.
Attestazione del reddito accessorio
Bescheinigung über Nebenerwerb
Un registro dei guadagni da lavori esterni all'impiego principale, come un secondo datore di lavoro, rette di pensione o lavori occasionali da indipendente. Questo reddito va dichiarato anche se non è stato emesso alcun certificato. Conservi le prove di entrate e spese collegate.
Il datore di lavoro accessorio, o nessuno se ha fatturato Lei in prima persona · Da gennaio a febbraio, quando esiste · A volte va richiesto
Indipendente
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Se non arriva mai
Se non esiste un certificato, le sue fatture e gli accrediti bancari sono la documentazione. L'assenza di un documento non rende il reddito non imponibile.
Attestazioni di pensione e di rendita
Rentenbescheinigung (AHV / IV / BVG / Witwenrente)
Riepiloghi annuali del reddito da rendite: rendita statale (AVS/AI), rendita della previdenza professionale del 2° pilastro, rendita per vedovi e vedove, rendita per orfani o rendita privata. Ogni ente emette il proprio, quindi un nucleo familiare con più rendite riceve più documenti, e ciascuno va dichiarato.
Ogni ente che paga: la cassa di compensazione, la sua cassa pensioni o l'assicuratore · Da gennaio a febbraio · Arriva da solo
In pensione
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Se non arriva mai
La cassa di compensazione e la maggior parte delle casse pensioni la pubblicano nel portale online. Una rendita iniziata a metà anno produce comunque un'attestazione per la parte dell'anno.
Documentazione dei redditi da locazione
Mietzinsabrechnung
Quanto ha reso in affitti un immobile di sua proprietà nell'anno e quanto è costato gestirlo. Se lo gestisce un'amministrazione, è questa a produrre l'estratto; se lo affitta direttamente, lo compone Lei.
La sua amministrazione immobiliare, o nessuno se gestisce Lei in prima persona · Da gennaio a marzo · A volte va richiesto
Proprietà immobiliare
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Se non arriva mai
Un immobile gestito direttamente richiede comunque una documentazione: l'affitto incassato mese per mese e le spese di gestione che intende dedurre, con le relative fatture.
Vincite alla lotteria e al gioco
Bescheinigung über Lotteriegewinne
La prova di una vincita a una lotteria, a una scommessa o a un gioco d'azzardo. Le vincite svizzere oltre una soglia sono imponibili e spesso hanno già subito l'imposta preventiva, che recupera solo dichiarando la vincita.
L'operatore che ha pagato la vincita · Con il pagamento, non ogni anno · A volte va richiesto
Titoli
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Se non arriva mai
Conservi la conferma del pagamento al momento: di solito gli operatori non la riemettono a gennaio.
Attestazione della prestazione in capitale
Bescheinigung über Kapitalleistung
La prova di una somma versata in un'unica volta dal 2° pilastro o da un conto 3a: al pensionamento, alla partenza dalla Svizzera o per acquistare una casa. È tassata separatamente dagli altri redditi, con un'aliquota ridotta propria, e non si somma al reddito ordinario.
La cassa pensioni o l'istituto 3a che l'ha versata · Poco dopo il pagamento · Arriva da solo
Pilastro 3a
In pensione
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Se non arriva mai
Chieda alla cassa pensioni o all'istituto del pilastro 3a una copia dell'attestazione del pagamento. La conservi insieme alla tassazione separata di quel pagamento.
Attestazione dei sussidi abitativi
Bescheinigung über Wohnbeihilfe
La conferma di un aiuto abitativo o di un sussidio d'affitto ricevuto durante l'anno. Se conti come reddito dipende dal programma e dal cantone, quindi il documento serve anche quando la risposta è no.
L'ufficio comunale o cantonale che lo versa · Da gennaio a febbraio · A volte va richiesto
Proprietà immobiliare
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Se non arriva mai
Si rivolga all'ufficio che gestisce il programma. Conservi la lettera di decisione oltre ai registri dei pagamenti.
Investimenti e conti
Estratto fiscale elettronico dei titoli
eSteuerauszug (elektronischer Steuerauszug)
Un unico documento che elenca ogni titolo detenuto, il suo valore al 31 dicembre, i dividendi e gli interessi pagati e l'eventuale imposta estera trattenuta. Le banche svizzere lo emettono nel formato eCH-0196, con i dati incorporati: l'applicazione fiscale cantonale li legge con un clic, senza che debba digitare ogni riga.
La sua banca o il suo broker svizzero · Da gennaio a marzo · A volte va richiesto
Titoli
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Se non arriva mai
Controlli prima la casella dei documenti dell'e-banking: diverse banche lo pubblicano lì invece di spedirlo. Alcune lo fanno pagare o lo emettono solo su richiesta. I broker esteri non ne emettono affatto: veda l'esportazione di un broker estero qui sotto.
Un rapporto di attività o di fine anno scaricato dal suo broker. Le esportazioni supportate comprendono Interactive Brokers, DEGIRO, Charles Schwab, Swissquote e Freedom24. Per importare i titoli in un'applicazione cantonale compatibile, converta prima l'esportazione in un estratto fiscale eCH-0196.
Nessuno. Lo genera Lei in prima persona dal sito del broker · Disponibile dall'inizio di gennaio · Va richiesto o scaricato
Titoli
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Se non arriva mai
Scarichi l'esportazione dal sito del suo broker. Il nostro convertitore spiega come procedere per ogni broker supportato e crea un estratto eCH-0196 dal file. Verifichi i valori convertiti prima di usarli nella dichiarazione.
Il saldo del suo conto al 31 dicembre e gli interessi pagati durante l'anno. Il saldo è sostanza, gli interessi sono reddito, e entrambi vanno nella dichiarazione: una riga per conto, compresi i conti che usa poco.
Ogni banca presso cui ha un conto · Da gennaio a febbraio · A volte va richiesto
Tutti
Titoli
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Se non arriva mai
La maggior parte delle banche lo mette nella casella dei documenti dell'e-banking invece di spedirlo. Un conto chiuso durante l'anno richiede comunque il suo estratto, ed è quello che molti dimenticano.
Il valore di riscatto al 31 dicembre di una polizza di assicurazione sulla vita che ne ha uno. Quel valore è sostanza imponibile anche se non ha ricevuto denaro, ed è per questo che spesso viene omesso dalla dichiarazione.
Il suo assicuratore · Da gennaio a febbraio · A volte va richiesto
Pilastro 3a
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Se non arriva mai
Chieda all'assicuratore il valore di riscatto al 31 dicembre. Le polizze di puro rischio, senza componente di risparmio, non hanno valore di riscatto e nulla da dichiarare.
Estratti dei conti bancari esteri
Auszüge ausländischer Bankkonten
Saldi di fine anno e interessi dei conti detenuti fuori dalla Svizzera. Vanno dichiarati anche se il denaro non arriva mai in Svizzera e anche se il paese estero li tassa; il saldo va convertito al corso di fine anno usato dall'ufficio di tassazione.
Ogni banca estera · Varia secondo il paese: spesso non in automatico · A volte va richiesto
Tutti
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Se non arriva mai
Molte banche estere non emettono nulla che corrisponda a ciò che chiede la dichiarazione. Di norma si accetta un estratto scaricato che mostri il saldo al 31 dicembre e gli interessi dell'anno.
La prova di un immobile che possiede all'estero: il suo valore, l'eventuale affitto che rende e l'ipoteca che lo grava. La Svizzera non tassa l'immobile in sé, ma lo considera per determinare l'aliquota applicata al resto, quindi ometterlo non è neutro.
Nessuno. La compone Lei dai registri locali · La compone Lei · Va richiesto o scaricato
Proprietà immobiliare
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Se non arriva mai
Una recente stima locale o l'atto di acquisto, più i registri degli affitti e l'estratto dell'ipoteca. Una stima ufficiale è una prova migliore di una sua valutazione.
La prova di ciò che ha ereditato o ricevuto in dono durante l'anno. L'imposta di successione e di donazione è cantonale e distinta dalla dichiarazione d'imposta sul reddito, ma ciò che ha ricevuto cambia comunque la sua sostanza, e l'ufficio di tassazione chiederà da dove viene.
Il notaio, l'esecutore testamentario o chi ha donato · Quando l'eredità o la donazione è regolata · A volte va richiesto
Eventi occasionali
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Se non arriva mai
L'atto notarile o il conteggio della ripartizione sono la prova abituale. Un forte aumento di sostanza non spiegato è un motivo frequente per cui l'ufficio di tassazione scrive.
Deduzioni
Attestazione del pilastro 3a
Säule-3a-Bescheinigung
Un'attestazione che indica quanto ha versato nel pilastro 3a durante l'anno. Giustifica la deduzione dei contributi. L'importo deducibile ha un limite di legge; l'attestazione indica il versamento effettivo, che può differire da quel limite.
Il suo istituto 3a: una banca, un assicuratore o una fondazione di previdenza · Gennaio · Arriva da solo
Pilastro 3a
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Attenzione
La data di valuta decide per quale anno fiscale vale il versamento, non la data in cui ha inviato il bonifico. Il denaro ordinato il 30 dicembre e accreditato il 2 gennaio appartiene all'anno successivo.
Se non arriva mai
La scarichi dall'e-banking del suo istituto: la maggior parte la pubblica lì prima di spedirla. Serve un'attestazione per ogni conto 3a, quindi se ne ha più di uno verifichi di averle tutte.
Quanto ha pagato alla sua cassa malati nell'anno in premi e, di solito, quanto ha pagato di persona in franchigia e aliquota percentuale. Alimenta la deduzione per oneri assicurativi, che è limitata, e la deduzione delle spese mediche, che conta solo oltre una soglia.
La sua cassa malati · Da gennaio a febbraio · Arriva da solo
Tutti
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Se non arriva mai
Di norma si trova nel portale clienti dell'assicuratore. Se nell'anno ha cambiato cassa malati, serve un'attestazione di ciascuna, e quella della cassa che ha lasciato è la più facile da dimenticare.
Fatture e prove di pagamento per una formazione o riqualificazione professionale. La deduzione è limitata e servono sia la fattura sia la prova che ha pagato davvero: un preventivo o una conferma d'iscrizione da soli non bastano.
L'ente di formazione, all'iscrizione o al pagamento · Durante l'anno: le raccolga man mano · Va richiesto o scaricato
Dipendente
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Se non arriva mai
Chieda all'ente un duplicato della fattura. Se il datore di lavoro ne ha rimborsato una parte, può dedurre solo la parte che ha sostenuto Lei.
Giustificativi del tragitto casa-lavoro
Nachweis der Fahrkosten
La prova delle spese per recarsi al lavoro, come un abbonamento dei trasporti pubblici o un registro del percorso e dei chilometri percorsi. La deduzione è limitata. Controlli se la casella F del certificato di salario è segnata, perché il trasporto messo a disposizione dal datore di lavoro può incidere sulla deduzione.
La sua azienda di trasporto per un abbonamento; altrimenti lo registra Lei · Quando acquista il biglietto · Va richiesto o scaricato
Dipendente
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Se non arriva mai
La maggior parte delle aziende permette di scaricare di nuovo gli abbonamenti passati dal suo account. Per il tragitto in auto servono il percorso e i giorni lavorati, non una ricevuta.
Fatture di manutenzione dell'immobile e di energia
Rechnungen für Unterhalt und Energiesparmassnahmen
Fatture per lavori su un immobile di sua proprietà. La distinzione decisiva è tra i lavori che mantengono il valore, deducibili, e quelli che lo aumentano, non deducibili: un tetto riparato contro una veranda nuova. Le misure di risparmio energetico sono deducibili anche quando aumentano il valore.
Ogni impresa, a lavoro finito · Durante l'anno: le raccolga man mano · Va richiesto o scaricato
Proprietà immobiliare
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Se non arriva mai
Chieda una copia a ogni impresa. Una fattura che mescola riparazione e miglioria va dettagliata, altrimenti rischia di essere rifiutata per intero.
I conti annuali di un edificio in comproprietà, con quanto ha pagato ciascun proprietario. Nella dichiarazione va solo la sua riga, e solo alcune voci sono deducibili: i contributi al fondo di rinnovazione di solito lo sono, i totali dell'intero edificio mai.
L'amministratore dell'edificio · In primavera, dopo l'assemblea dei proprietari · Arriva da solo
Proprietà immobiliare
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Se non arriva mai
Chieda all'amministratore il conto dell'anno fiscale. Non usi i totali dell'intero edificio: la dichiarazione vuole la sua quota, dalla sua riga.
Fatture per la cura dei figli
Rechnungen für Kinderbetreuung
Quanto ha pagato per la cura dei figli da parte di terzi per poter lavorare: un asilo nido, un servizio diurno, una persona di cura. Il limite varia molto da cantone a cantone e quello federale è ancora diverso. La cura da parte di un familiare non pagato non conta.
Il suo fornitore del servizio di cura · Durante l'anno; molti emettono un riepilogo annuale a gennaio · A volte va richiesto
Figli
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Se non arriva mai
Chieda al fornitore un estratto annuale invece di raccogliere le fatture mensili: la maggior parte lo produce su richiesta.
Fatture per un figlio in collegio o che vive fuori casa per studiare. Ciò che è possibile varia da cantone a cantone ed è di solito una deduzione fissa e non il costo effettivo: la fattura sostiene la richiesta, non ne stabilisce l'importo.
La scuola o il locatore · Durante l'anno: le raccolga man mano · Va richiesto o scaricato
Figli
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Se non arriva mai
Conservi la conferma d'iscrizione oltre alle fatture: la richiesta di solito dipende da dove studia il figlio, non solo da quanto è stato pagato.
Ricevute delle spese mediche
Belege für Krankheitskosten
Ricevute di spese mediche e dentistiche che ha pagato di persona e che l'assicuratore non ha rimborsato. La deduzione dipende da una soglia legata al reddito secondo le regole fiscali applicabili. Conservi le ricevute e l'estratto annuale dell'assicuratore per calcolare l'importo ammesso.
Le raccoglie Lei: l'estratto dell'assicuratore più le ricevute · Durante l'anno: le raccolga man mano · Va richiesto o scaricato
Tutti
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Se non arriva mai
L'estratto annuale della cassa malati è la base, perché mostra la franchigia e l'aliquota percentuale che ha sostenuto. Aggiunga le ricevute del dentista e di altri che l'assicuratore non ha mai visto.
L'estratto annuale di una casa di cura, che separa i costi di cura da vitto e alloggio. La separazione conta: i costi di cura possono essere fatti valere come spese mediche, vitto e alloggio no.
La casa di cura · Da gennaio a febbraio · Arriva da solo
In pensione
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Se non arriva mai
Chieda all'amministrazione della casa l'estratto fiscale dell'anno: è una richiesta normale e lo rilasciano di routine.
Ricevute delle donazioni
Spendenbescheinigung
La prova di liberalità a un'organizzazione di utilità pubblica riconosciuta. L'organizzazione deve essere esente da imposte in Svizzera perché la donazione sia deducibile, e c'è sia un minimo sia un limite espresso come quota del suo reddito.
Ogni organizzazione a cui ha donato · Da gennaio a febbraio · A volte va richiesto
Tutti
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Se non arriva mai
La maggior parte delle organizzazioni invia automaticamente un riepilogo annuale; alcune solo su richiesta. Un bonifico da solo è una prova più debole della ricevuta dell'organizzazione.
Estratto dei debiti e degli interessi
Schuldenverzeichnis / Zinsausweis
Quanto doveva al 31 dicembre e quanto ha pagato in interessi durante l'anno. Entrambi vanno nella dichiarazione: il debito riduce la sostanza imponibile e gli interessi sono deducibili. Il caso abituale è un'ipoteca, ma contano anche il credito al consumo e i debiti con carta.
Ogni creditore: la banca dell'ipoteca ed eventuali altri · Da gennaio a febbraio · Arriva da solo
Debiti
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Se non arriva mai
Di norma i creditori lo mettono nella casella dei documenti dell'e-banking. Un prestito rimborsato durante l'anno ha prodotto comunque interessi e richiede comunque il suo estratto.
Contratto di locazione della seconda abitazione
Mietvertrag Zweitwohnung
Il contratto di locazione di un alloggio preso in affitto vicino al lavoro perché tornare a casa ogni giorno non è ragionevole. Sostiene la deduzione per il soggiorno settimanale, distinta dalle normali spese di trasporto, e richiede il contratto come prova.
Il suo locatore, alla firma · Lo ha già · Va richiesto o scaricato
Dipendente
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Se non arriva mai
Servono il contratto firmato e la prova degli affitti pagati. Conservi anche le ricevute dell'affitto, oltre al contratto.
Dall'ufficio delle imposte
La dichiarazione d'imposta stessa
Steuererklärung
Il modulo che compila e presenta: la sua dichiarazione del reddito e della sostanza. Finché non la invia è una bozza che controlla Lei, e tutto ciò che contiene è una sua dichiarazione, non una decisione del cantone. A Zurigo la compila in ZHprivateTax, pubblicato solo in tedesco.
La presenta Lei. Il cantone invia l'avviso e il codice di accesso per iniziare · L'avviso di presentazione arriva a gennaio · Arriva da solo
Tutti
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Se non arriva mai
Se non arriva nessun avviso di presentazione, non è un permesso di saltare la dichiarazione: l'obbligo resta suo. Contatti l'ufficio fiscale del suo comune e chieda il codice di accesso.
La decisione vincolante del cantone sul suo reddito imponibile, sulla sua sostanza e sulla sua imposta, dopo l'esame della dichiarazione. Le sue cifre possono differire dalle sue. La notifica avvia il termine di 30 giorni per presentare reclamo: la confronti con la dichiarazione e con i suoi documenti appena arriva.
Il suo ufficio di tassazione cantonale · Da mesi ad anni dopo la presentazione: non c'è una data fissa · Arriva da solo
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Attenzione
Il reclamo riapre l'intero anno, non solo la riga con cui non è d'accordo. L'autorità può determinare di nuovo ogni elemento dell'imposta e, dopo averla sentita, decidere a suo sfavore.
Se non arriva mai
L'elaborazione può richiedere mesi o più. Una dichiarazione senza risposta non indica se le sue cifre sono state accettate. In caso di dubbi sulla ricezione o sull'elaborazione della dichiarazione, chieda all'ufficio di tassazione a che punto è.
Non è un documento che qualcuno le invia, ma i fatti che cambiano la sua dichiarazione: un matrimonio, una separazione, una nascita, un trasloco, un cambio di lavoro, l'arrivo in Svizzera o la partenza. Conta la situazione al 31 dicembre, e questi fatti decidono quali regole e quali deduzioni valgono.
Nessuno. È ciò che comunica a noi o scrive nella dichiarazione · Quando è accaduto · Va richiesto o scaricato
Eventi occasionali
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Se non arriva mai
Annoti i cambiamenti rilevanti e le loro date, per esempio quando si è sposato o sposata, ha cambiato domicilio o è arrivato o arrivata in Svizzera. PaperTax usa questi dati per capire quali regole possono valere.
Questo articolo contiene informazioni generali e non costituisce consulenza fiscale, legale o finanziaria. I formati e le date di invio possono cambiare. Anche i requisiti variano da cantone a cantone. Verifichi i dettagli sul suo documento e le istruzioni del suo ufficio delle imposte. PaperTax la aiuta a compilare la sua dichiarazione d'imposta cantonale ufficiale. Non la presenta al suo posto. Per una consulenza sulla sua situazione, si rivolga a un professionista fiscale svizzero qualificato o al suo ufficio cantonale delle imposte.
Prepari la dichiarazione con i suoi documenti
Carichi i suoi documenti fiscali in PaperTax. PaperTax li legge, crea le istruzioni per la sua applicazione cantonale e le permette di fare domande in chat. Lei verifica le voci e presenta la dichiarazione da sé. La prima scheda della guida è gratuita.
