Esportare i dati di Interactive Brokers per la dichiarazione d'imposta svizzera (2025)

Interactive Brokers non fornisce alle persone domiciliate in Svizzera un estratto fiscale elettronicoeSteuerauszugEstratto fiscale elettronicoFRrelevé fiscal électroniqueUn estratto fiscale elettronico dei titoli nel formato svizzero eCH-0196. Importandolo in un'applicazione cantonale compatibile si compilano patrimonio e redditi. Verifichi i valori importati prima di inviare. Le banche svizzere offrono di norma questo estratto; le esportazioni dei broker esteri possono richiedere una conversione.Dove lo trovaSi scarica dall'e-banking della sua banca svizzera, di solito a partire da gennaio.Apra nel glossario →, quindi il primo compito di ogni primavera è ottenere i propri dati in una forma utilizzabile. Basta un'esportazione, e la difficoltà sta soprattutto nel sapere quale.

Punti essenziali

• L'Activity Flex Query, esportata in XML, è il file che serve. Ogni strumento di conversione svizzero lo richiede.
• Selezioni la sezione dei dividendi e dell'imposta alla fonteQuellensteuerImposta alla fonte (ritenuta sul salario)FRimpôt à la sourceITimposta alla fonteL'imposta che il suo datore di lavoro trattiene a ogni pagamento del salario e versa al cantone per Lei. L'aliquota è una media cantonale che presuppone deduzioni standard, quindi non tiene conto di quelle individuali.Dove lo trovaUna riga di trattenuta sulla busta paga mensile e un totale sul certificato di salario.Apra nel glossario →, non solo posizioni e operazioni. Senza di essa la richiesta DA-1DA-1Modulo DA-1 (computo di imposte alla fonte)FRformulaire DA-1 (imputation d'impôts étrangers prélevés à la source)Il modulo con cui si chiede la restituzione dell'imposta estera già trattenuta su dividendi e interessi esteri. Si presenta con l'elenco dei titoli, e solo quando il totale dell'imposta estera non recuperabile supera CHF 100.Dove lo trovaUn foglio separato allegato al Wertschriftenverzeichnis nel software fiscale.Apra nel glossario → per l'imposta alla fonte estera non ha dati su cui basarsi.
• Ignori i moduli fiscali statunitensi. Un 1042-S risponde a domande americane, ed è usandolo che si dichiarano cifre sbagliate.
• Sette sezioni, tutti i campi, formato XML. Cash Transactions è quella che si salta più spesso, e contiene i dividendi.
• La esegua dal 1° gennaio al 31 dicembre, non su una finestra mobile. La query si crea una volta sola; ogni anno successivo richiede un clic.

Quale documento IBKR usare e quali ignorare

IBKR offre diversi rapporti con scopi diversi. Per il convertitore di PaperTax scarichi una Activity Flex Query in formato XML. La tabella spiega come si differenzia dagli altri rapporti.

Documento IBKR	Utile per una dichiarazione svizzera?
Activity Flex Query (XML)	Sì. È questo. Completo, strutturato, ed è ciò che gli strumenti di conversione svizzeri richiedono
Activity Statement (PDF)	Solo per la lettura. Va bene conservarlo come giustificativo, è inutile come file di partenza
«Tax Forms» statunitensi (1042-S, 1099)	No. Sono pensati per la dichiarazione americana, non per quella svizzera. Usarli è il modo in cui si finisce per dichiarare cifre sbagliate
Trade Confirmations	Una soluzione di riserva se la Flex Query non funziona; laboriosa

I moduli statunitensi sono etichettati «tax», ed è per questo che vengono usati. Un 1042-S riporta quanto gli Stati Uniti hanno trattenuto: un controllo incrociato del suo totale DA-1, non un sostituto dell'elenco dei titoli (WertschriftenverzeichnisWertschriftenverzeichnisElenco dei titoliFRétat des titresL'elenco di tutto ciò che possiede in titoli e conti bancari, con i valori a fine anno e il reddito prodotto da ciascuno. È anche la sezione in cui recupera l'imposta preventiva del 35%.Dove lo trovaUna sezione principale della dichiarazione d'imposta stessa, in ZHprivateTax.Apra nel glossario → / état des titres).

Una Activity Flex Query permette di scegliere le sezioni di dati e i campi da esportare. Il file XML contiene dati strutturati che il convertitore di PaperTax è in grado di leggere. Il normale PDF dell'Activity Statement è utile per verificare le cifre da sé, ma non è il file di partenza per questo convertitore.

Creare la query passo per passo

1. Apra Flex Queries. Nel Client Portal di IBKR vada su Performance & Reports → Flex Queries.
2. Crei una nuova Activity Flex Query. Selezioni l'icona ＋ (crea) accanto ad Activity Flex Query.
3. Le dia un nome che riconoscerà l'anno prossimo, per esempio Swiss tax 2025.
4. Aggiunga queste sette sezioni e selezioni tutti i campi in ciascuna. Non salti Cash Transactions: contiene i dividendi e l'imposta alla fonte, che posizioni e operazioni da sole non riportano. Aggiunga: Account Information (nome e numero del conto); Trades (ogni acquisto e vendita, con data, ISINISINNumero internazionale di identificazione dei titoliIl codice di dodici caratteri che identifica un titolo in tutto il mondo, come IE00B4L5Y983. È il modo in cui l'ufficio di tassazione abbina quanto dichiara al proprio listino dei corsi e distingue due fondi dai nomi quasi identici.Dove lo trovaSu ogni estratto del broker, accanto a ogni posizione, e nell'elenco dei titoli.Apra nel glossario →, quantità, prezzo, valuta, commissione); Open Positions (ciò che deteneva a fine anno); Cash Transactions (dividendi, imposta alla fonte, interessi, spese); Cash Report (saldo di cassa per valuta); Corporate Actions (frazionamenti, fusioni, cambi di nome); Transfers (titoli o liquidità trasferiti in entrata o in uscita).
5. Imposti il formato su XML (non testo né CSV).
6. Salvi la query. L'anno prossimo non dovrà ripetere i passi 1–5.
7. La esegua per l'intero anno fiscale. Scelga Custom Date Range e imposti dal 1° gennaio al 31 dicembre dell'anno per cui presenta la dichiarazione.
8. Scarichi il file XML. Questo unico file contiene tutto quanto sopra.

1. 1Crei una volta sola l'Activity Flex QueryCirca dieci minuti, nel Client Portal
2. 2Selezioni tutte e sette le sezioni, tutti i campiAccount, Trades, Open Positions, Cash Transactions, Cash Report, Corporate Actions, Transfers
3. 3Imposti il formato su XMLNon testo, non CSV
4. 4La esegua dal 1° gennaio al 31 dicembreNon «Last 365 days». Conta l'anno fiscale
5. 5Converta o digiti il risultatoUn estratto eCH-0196 che il suo cantone importa, oppure inserimento manuale per poche posizioni

Le prime tre righe si fanno una volta sola. Ogni anno successivo inizia dall'esecuzione della query.

Quando manca qualcosa

• Un campo o una sezione manca nel risultato: modifichi la query salvata e selezioni di nuovo «select all fields».
• Ha ottenuto un formato diverso da XML: il formato del passo 5 è ancora impostato su testo o CSV.
• Conti cointestati o più conti: esegua la query per ogni conto e conservi ogni file separatamente.
• I numeri si fermano a metà anno: l'intervallo di date è rimasto su una finestra mobile anziché sull'anno civile.

Domande frequenti

Quale esportazione mi serve da Interactive Brokers?

Una Activity Flex Query in formato XML, che copra dal 1° gennaio al 31 dicembre dell'anno fiscale, con tutti i campi selezionati nelle sette sezioni indicate sopra.

IBKR rilascia un estratto fiscale svizzero?

No. Interactive Brokers non produce un eSteuerauszug (estratto fiscale elettronico) nello standard eCH-0196 che i cantoni importano direttamente. Esporta i suoi dati e li converte o li inserisce da sé. Veda broker esteri e imposte svizzere per le opzioni e i loro costi.

Sources

Le fonti qui sotto sostengono le cifre e le regole fiscali trattate in questa guida. Segua i link per consultare le indicazioni originali e il loro ambito di applicazione.

1. Interactive Brokers, Create an Activity Flex Query: le sezioni, la selezione dei campi e i formati di output: ibkrguides.com
2. eCH: standard eCH-0196 dell'estratto fiscale elettronico (eSteuerauszug), versione 2.2.0, il formato che le applicazioni fiscali cantonali svizzere importano: ech.ch
3. AFC (ESTVESTVL'Amministrazione federale delle contribuzioniFRAFCEidgenössische Steuerverwaltung: l'autorità fiscale federale. Pubblica i moduli, i promemoria e i listini dei corsi su cui lavorano i cantoni e il suo software fiscale, ma non è l'ufficio che la tassa: è il suo cantone.Dove lo trovaIndicata come editore sui moduli e promemoria federali e sul listino dei corsi.Apra nel glossario →): modulo DA-1 (605.040.03d), periodo fiscale 2025: il foglio complementare per l'imputazione delle imposte estere alla fonte, che la sola esportazione del broker non completa: estv.admin.ch