Ihre erste Zürcher Steuererklärung: Dokumente, Fristen und Schritte (2025)

Das Wichtigste in Kürze

• Ihre erste Zürcher SteuererklärungSteuererklärungFRdéclaration d'impôtITdichiarazione d'impostaDie Erklärung selbst: die gesamte Anzahl Formulare, die Sie für ein Steuerjahr ausfüllen und einreichen. Das, was Ihnen der Kanton zusendet, und das, was seine Software ausfüllt.Wo Sie es sehenDer Titel des Schreibens, das der Kanton verschickt, und der Name der kantonalen Steuersoftware.Im Glossar öffnen → ist vor allem eine Aufgabe des Dokumente-Sammelns. Die Schwierigkeit besteht darin, zu wissen, welche Unterlagen Sie brauchen und wann sie eintreffen.
• Die meisten Dokumente erreichen Sie im Januar und Februar. Die Erklärung ist bis zum 31. März fällig.
• Quellenbesteuert lösen drei Schwellen eine ordentliche Erklärung aus, und nur diejenige von CHF 120'000 Erwerbseinkommen erreicht Sie von selbst. Die beiden anderen verlangen Sie bis zum 31. März selbst, und diese Frist ist nicht erstreckbar.
• Der LohnausweisLohnausweisFRcertificat de salaireITcertificato di salarioDie jährliche Bescheinigung Ihres Arbeitgebers über Lohn, Leistungen und Abzüge. Sie erhalten normalerweise einen Lohnausweis pro Arbeitgeber und verwenden ihn für die Angabe Ihres Erwerbseinkommens.Wo Sie es sehenWird Ihnen von Ihrem Arbeitgeber im Januar oder Februar zugestellt.Im Glossar öffnen → ist die Unterlage, die am häufigsten doppelt gezählt wird: Die Felder 9 und 10 sind bereits im Nettolohn in Feld 11 abgezogen, und Feld 11 ist die Zahl, die die Erklärung will.
• Der Kanton, in dem Sie am 31. Dezember wohnen, besteuert Ihr ganzes Jahr. Eine Liegenschaft in einem anderen Kanton und eine Kapitalleistung aus Säule 2 oder 3a sind die beiden Ausnahmen.

Müssen Sie überhaupt eine Erklärung einreichen?

Mit einer C-Bewilligung, dem Schweizer Bürgerrecht oder einem Schweizer Ehepartner reichen Sie eine ordentliche Erklärung ein wie jede ansässige Person. Sind Sie quellenbesteuert (vom Lohn abgezogene Steuer; die meisten B- und L-Bewilligungen), müssen Sie unter Umständen überhaupt keine Erklärung einreichen. Drei Schwellenwerte kippen das, und sie funktionieren unterschiedlich.

• CHF 120'000BruttoerwerbseinkommenBundesebene. Der Kanton stuft Sie automatisch um und schickt Ihnen eine Erklärung
• CHF 3'000Einkommen, auf dem Ihr Arbeitgeber nichts einbehältKantonal. Dividenden, Zinsen, Miete, ein Nebenerwerb
• CHF 80'000VermögenKantonal. CHF 160'000 für ein gemeinsam besteuertes Ehepaar

Nur der Schwellenwert von CHF 120'000 ist für den Kanton sichtbar. Überschreiten Sie einen der beiden kantonalen Werte, wird die Erklärung obligatorisch, aber niemand schreibt Ihnen: Sie müssen sie selbst bis zum 31. März verlangen, und dieses Datum kann nicht verlängert werden. Wer auf eine Mitteilung wartet, die nie kommt, verliert das Jahr.

Auch unterhalb jedes Schwellenwerts möchten Sie vielleicht trotzdem eine Erklärung einreichen, für Abzüge, die Ihnen die QuellensteuerQuellensteuerQuellensteuer (Steuerabzug direkt vom Lohn)FRimpôt à la sourceITimposta alla fonteDie Steuer, die Ihr Arbeitgeber bei jeder Lohnzahlung abzieht und für Sie an den Kanton überweist. Der Satz ist ein kantonaler Durchschnittswert, der von Standardabzügen ausgeht. Ihre individuellen Abzüge bleiben unberücksichtigt.Wo Sie es sehenEine Abzugsposition auf Ihrer monatlichen Lohnabrechnung und ein Total auf dem Lohnausweis.Im Glossar öffnen → nicht gewährt. Siehe Quellensteuer: Sollten Sie eine Erklärung einreichen?

Drei Fälle haben einen eigenen Ratgeber: die erste Erklärung nach der C-Bewilligung, das Jahr eines Kantonswechsels und alles, was Sie im Ausland besitzen.

Die Dokumente, die Sie brauchen

Eine Schweizer Steuererklärung baut auf Dokumenten auf. Sammeln Sie die richtigen, und das Ausfüllen ist meist nur Abschreiben. Die meisten treffen unaufgefordert ein, sodass Sie, wenn Sie wissen, wann sie kommen, schon im Januar statt erst im März beginnen können.

Dokument	Wer es schickt	Trifft üblicherweise ein	Müssen Sie es anfordern?
Steuererklärungs-Mitteilung und Zugangscode	Kanton Zürich	Januar	Nein
Lohnausweis	Ihr Arbeitgeber	Januar–Februar	Nein
Säule-3a-Bescheinigung	Ihr 3a-Anbieter	Januar	Nein
Prämienausweis der Krankenkasse	Ihre Krankenkasse	Januar–Februar	Nein
Schweizer Bank-/Wertschriftenauszug (eSteuerauszug)	Ihre Bank	Januar–März	Manchmal. Einige verrechnen eine Gebühr oder versenden ihn nur auf Anfrage
Hypothekarzinsbescheinigung	Ihr Kreditgeber	Januar–Februar	Nein
Export eines ausländischen Brokers	Niemand. Sie erstellen ihn selbst	Ab Anfang Januar verfügbar	Ja, immer
Rechnungen für Kinderbetreuung und Weiterbildung	Der Anbieter, im Laufe des Jahres	Im Laufe des Jahres sammeln	Ja, aufbewahren

Laden Sie den Export auf der Website Ihres ausländischen Brokers herunter. Prüfen Sie, ob er das Steuerjahr Ihrer Erklärung abdeckt.

Einkommen

Ihr Arbeitgeber erstellt für jede Stelle einen Lohnausweis. Mehrere Felder enthalten Zwischensummen, die bereits in den nachfolgenden Gesamtbeträgen enthalten sind. Anhand der aufgedruckten Feldnummern erkennen Sie, welchen Betrag Sie übertragen müssen, ohne einen Beitrag doppelt zu zählen.

• 1GrundlohnPrüfenNur ein Teil der Summe; die Felder 2 bis 7 addieren den Rest
• 8Bruttolohn totalPrüfenDie Summe aus 1 bis 7, vor jedem Abzug
• 9Sozialversicherungen (AHVAHVAHV (Beiträge an die 1. Säule)FRAVSDie staatliche Altersvorsorge der Schweiz, die 1. Säule. Die Beiträge werden automatisch vom Lohn abgezogen und sind bereits im Nettobetrag auf Ihrem Lohnausweis enthalten.Wo Sie es sehenEine Abzugsposition auf der Lohnabrechnung sowie unter Ziff. 9 des Lohnausweises.Im Glossar öffnen →/IV/EO/ALV/NBUV)IgnorierenWird von 8 abgezogen, um 11 zu ergeben; erneutes Eintragen zählt doppelt
• 10Beiträge an die berufliche Vorsorge (BVG)IgnorierenWird ebenfalls von 8 abgezogen, um 11 zu ergeben
• 11NettolohnVerwendenDie Zahl, die die Erklärung will; das Formular selbst weist an, sie zu übertragen
• 12An der Quelle abgezogene SteuerVerwendenWird an die Steuerschuld angerechnet, geht also nie verloren
• 13.1Erstattete Geschäftsreisen, Verpflegung und UnterkunftPrüfenSpesenerstattung, nicht Ihr Arbeitsweg
• 15BemerkungenPrüfenWo ein Geschäftsauto oder eine Pauschale offengelegt wird

Was Ihren Pendlerabzug kürzt, ist das Kästchen weiter oben für den kostenlosen Transport zwischen Wohnort und Arbeitsplatz, nicht Feld 13.1. Das Kästchen daneben tut dasselbe für den Verpflegungsabzug. Die Säule 3aSäule 3aFRpilier 3a (prévoyance individuelle liée)ITpilastro 3a (previdenza individuale vincolata)Die gebundene private Vorsorge. Was Sie während des Jahres einzahlen, wird direkt von Ihrem steuerbaren Einkommen abgezogen, bis zu einem gesetzlichen Maximalbetrag.Wo Sie es sehenIhr Vorsorgeanbieter stellt Ihnen im Januar eine Beitragsbescheinigung aus.Im Glossar öffnen → taucht hier nie auf: Sie ist ein privater Vertrag, daher stammt dieser Abzug aus der BescheinigungBescheinigungFRattestationITattestazioneDie Bestätigung Ihres Säule-3a-Anbieters über die im Jahr geleisteten Einzahlungen. Ohne sie können Sie den Abzug nicht nachweisen.Wo Sie es sehenEine pro 3a-Anbieter, zugestellt im Januar.Im Glossar öffnen → Ihres Anbieters.

Dann, jeweils mit eigener Bescheinigung: Renten- oder Pensionsausweise (AHV, PensionskassePensionskassePensionskasse (2. Säule)FRcaisse de pension (institution de prévoyance)ITcassa pensioni (istituto di previdenza)Die berufliche Vorsorge, finanziert von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber. Ihre Beiträge sind bereits im Nettolohn enthalten. Ziehen Sie sie nicht ein zweites Mal ab.Wo Sie es sehenAuf Ihrem Lohnausweis und in Ihrem jährlichen Vorsorgeausweis.Im Glossar öffnen →), Erwerbsersatz-Bescheinigungen (Arbeitslosenentschädigung, Krankentaggeld, Erwerbsausfall) und die Buchhaltung bei Selbstständigkeit.

Wertschriften und Bankkonten

Abzüge (was Ihnen Geld spart)

Zwei weitere Dinge sollten Sie bereithalten: die Erklärung und Veranlagung des Vorjahres, aus der Werte übertragen werden, sowie Ihre AHV-Nummer, Ihren Zivilstand und die Angaben zu Ihren Kindern. Zürich legt eigene Höchstbeträge fest: siehe Zürcher Steuerabzüge.

Wie funktioniert ZHprivateTax?

Sie reichen Ihre Erklärung über ZHprivateTax auf zh.ch ein: online, ohne Unterschrift, mit angehängten PDFs, und nur auf Deutsch. Die Sprache ist für Neuankömmlinge das Haupthindernis, und der automatische Browser-Übersetzer deckt das ab.

Der Ablauf folgt Ihren Dokumenten:

1. Einkommen. Der Lohn aus dem Lohnausweis, dazu Renten und Erwerbsersatzleistungen. Die 2. Säule (BVG/LPP) ist bereits im Nettolohn enthalten, fügen Sie sie also nicht ein zweites Mal hinzu.
2. Vermögen und Vermögensertrag. Kontoguthaben per 31. Dezember, dazu Wertschriften. Ein Schweizer eSteuerauszugeSteuerauszugFRrelevé fiscal électroniqueITestratto fiscale elettronicoEin elektronischer Wertschriften-Steuerauszug im Schweizer Format eCH-0196. Beim Import in eine kompatible kantonale App werden Bestände und Erträge übernommen. Prüfen Sie die Werte vor der Einreichung. Schweizer Banken bieten diesen Auszug häufig an; ausländische Brokerexporte müssen gegebenenfalls umgewandelt werden.Wo Sie es sehenHerunterzuladen aus dem E-Banking Ihrer Schweizer Bank, in der Regel ab Januar.Im Glossar öffnen → lässt sich direkt importieren; einen ausländischen Brokerauszug stellen Sie selbst zusammen und fordern die ausländische Dividendensteuer über das Formular DA-1DA-1DA-1 (Formular für ausländische Quellensteuern)FRformulaire DA-1 (imputation d'impôts étrangers prélevés à la source)ITmodulo DA-1 (computo di imposte alla fonte)Das Formular, mit dem die bereits im Ausland auf Ihren ausländischen Dividenden und Zinsen einbehaltene Steuer zurückgefordert wird. Es wird zusammen mit dem Wertschriftenverzeichnis eingereicht, und erst wenn Ihre insgesamt nicht rückforderbare ausländische Steuer CHF 100 übersteigt.Wo Sie es sehenEin separates Blatt zum Wertschriftenverzeichnis in der Steuersoftware.Im Glossar öffnen → zurück. Siehe Ausländische Wertschriften deklarieren.
3. Abzüge. Säule 3a, Arbeitsweg, Verpflegung, Versicherungen, Kinderbetreuung, WeiterbildungWeiterbildungFRfrais de formation et de formation continue à des fins professionnellesITspese di formazione e formazione continua professionaliBerufsorientierte Ausbildungskosten. Für 2025 bis zu CHF 12'400 in Zürich und CHF 13'000 auf Bundesebene. Ihr erster berufsqualifizierender Abschluss zählt nicht dazu.Wo Sie es sehenUnter den Abzügen, geltend gemacht sowohl auf kantonaler als auch auf Bundesebene.Im Glossar öffnen →. Der grösste Teil Ihrer Rückerstattung kommt von hier, überstürzen Sie es also nicht; die Zürcher Beträge finden Sie unter Zürcher Steuerabzüge und Tipps.
4. Prüfen und einreichen. Vergleichen Sie jede Zahl mit ihrem Dokument, hängen Sie die PDFs an, reichen Sie ein. Bewahren Sie die Erklärung und die Veranlagung auf: Das nächste Jahr baut darauf auf.

Welche Fristen gelten?

1. 1Dokumente treffen einJanuar und Februar 2026
2. 2Erklärung fällig31. März 2026
3. 3Automatische Fristverlängerung für einige Gruppenbis 30. September 2026
4. 4Fristverlängerung auf Antrag, vor Ablauf der Fristbis längstens 30. November 2026
5. 5Veranlagung trifft einMonate später, manchmal Jahre

Kantonswechsel während des Jahres

Nichts davon trifft zu. Der Kanton (und die Gemeinde), in dem Sie am 31. Dezember wohnhaft sind, besteuert Ihr ganzes Jahr: Vermögen bewertet per Jahresende, Einkommen nie aufgeteilt, eine Erklärung.

Liegenschaften in einem anderen Kanton sind die Ausnahme. Eine Wohnung oder ein Haus ausserhalb Ihres Wohnkantons wird dort besteuert, wo es steht, und zwar für die ganze Steuerperiode; die beiden Kantone scheiden Ihr Einkommen und Vermögen untereinander aus (StHGStHGDas SteuerharmonisierungsgesetzFRLHIDITLAIDSteuerharmonisierungsgesetz: das Gesetz, das allen 26 Kantonen vorgibt, welche Steuern sie erheben müssen und wie die Regeln ausgestaltet sein müssen. Es setzt den Rahmen; die Tarife und viele Abzugsgrenzen legt jeder Kanton innerhalb dieses Rahmens weiterhin selbst fest.Wo Sie es sehenIn Zitaten als StHG Art. 13 oder ähnlich, meist neben dem DBG-Artikel, der denselben Punkt auf Bundesebene regelt.Im Glossar öffnen → Art. 4b Abs. 2). Das bedeutet zwei Erklärungen, nicht eine.

Bereits an den verlassenen Kanton geleistete Ratenzahlungen werden Ihnen mit Zins zurückerstattet, getrennt von der Rechnung des neuen Kantons und oft Monate versetzt. Eine Kapitalleistung aus der 2. Säule oder der Säule 3a bildet die andere Ausnahme: besteuert dort, wo Sie am Fälligkeitstag wohnten, zu einem reduzierten Satz. Eine monatliche Rente nicht: sie folgt wie jedes andere Einkommen der Regel des 31. Dezembers.

Häufige Fragen

Muss ich in Zürich eine Steuererklärung einreichen?

Mit einer C-Bewilligung, dem Schweizer Bürgerrecht oder einem Schweizer Ehepartner: ja. Bei Quellensteuer in der Regel nicht, bis einer der drei Schwellenwerte überschritten wird. Nur der Wert von CHF 120'000 erreicht Sie von selbst; die anderen beiden müssen Sie bis zum 31. März selbst beantragen, ein Datum, das nicht verlängert werden kann.

Wann ist die Frist für die Zürcher Steuererklärung?

Für natürliche Personen der 31. März des Jahres nach der Steuerperiode, also ist die Erklärung 2025 bis zum 31. März 2026 fällig.

Sources

Die folgenden Quellen belegen die Steuerzahlen und Regeln in diesem Ratgeber. Über die Links können Sie die Originalangaben und deren Geltungsbereich prüfen.

1. Kanton Zürich — Steuererklärung für natürliche Personen, Einreichung und Fristverlängerungen (zh.ch)
2. Weisung der Finanzdirektion zum Steuererklärungsverfahren — die Frist vom 31. März (G.I.1), die automatische Fristverlängerung bis 30. September für selbstständig erwerbende Ansässige und ausserkantonale L- und B-Fälle (G.II.1), die Fristverlängerung auf Antrag, gewährt „längstens" bis 30. November, und die stillschweigende Bewilligung erstmaliger Anträge (G.II.2), sowie die 10-tägige Mahnfrist (G.IV.4). Erlassen am 12. November 2025, in Kraft seit 1. Januar 2026 (ZStB 132.1, zh.ch)
3. Kanton Zürich — die öffentliche Aufforderung zur Steuererklärung. Der Kanton veröffentlicht diese Seite in jeder Steuerperiode neu, sie nennt daher die Frist der jeweils laufenden Periode und nicht jene für 2025; das Datum vom 31. März 2026 stammt aus den Anmerkungen 2 und 5. Hier nur für die Teile zitiert, die kein Jahr tragen: die 30- und 60-Tage-Fristen bei Beendigung der Steuerpflicht (A.II) sowie die Schwellenwerte von CHF 120'000 / 80'000 / 160'000 / 3'000 für eine nachträgliche ordentliche Veranlagung und die Regel «frühestens einen Monat vor der Abreise» (A.III) (ZStB 133.1, zh.ch)
4. Kanton Zürich — Weisung zu Steuererklärungen bei Beendigung der Steuerpflicht im Laufe des Jahres (ZStB 132.2, zh.ch)
5. Kanton Zürich — amtliche WegleitungWegleitungFRinstructionsITistruzioniDer kantonale Leitfaden zum Ausfüllen der Steuererklärung, jedes Steuerjahr neu veröffentlicht. Massgebend und in Zürich ausschliesslich auf Deutsch.Wo Sie es sehenVeröffentlicht auf zh.ch zusammen mit den Formularen des jeweiligen Jahres.Im Glossar öffnen → zur Steuererklärung 2025 (Formular 305): die Frist vom 31. März 2026 und die Dokumentenliste, Seite 7 (zh.ch, PDF)
6. quellenbesteuerte Personen und Schwellenwerte für die nachträgliche ordentliche Veranlagung (zh.ch)
7. Antrag auf eine nachträgliche ordentliche Veranlagung — 31. März, nicht erstreckbar (zh.ch)
8. Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBGDBGDas Bundesgesetz über die direkte BundessteuerFRLIFDBundesgesetz über die direkte Bundessteuer: das Gesetz, das die direkte Bundessteuer für die ganze Schweiz regelt. Fast jede in einem Ratgeber zitierte Bundesregel stammt daraus, weshalb die Abkürzung so oft neben einer Artikelnummer steht.Wo Sie es sehenIn Zitaten als DBG Art. 33 oder ähnlich. Französische und italienische Quellen nennen dasselbe Gesetz LIFD.Im Glossar öffnen →) Art. 89a — die Antragsfrist vom 31. März, der frühere Stichtag bei Abmeldung, und dass die ordentliche Veranlagung dann bis zum Ende der Quellensteuerpflicht läuft; Art. 119 Abs. 1 — gesetzlich festgelegte Fristen können nicht erstreckt werden (fedlex.admin.ch)
9. Bundesgesetz über die VerrechnungssteuerVerrechnungssteuerFRimpôt anticipéITimposta preventivaEine Steuer von 35 % auf bestimmte Schweizer Kapitalerträge, darunter Dividenden und steuerbare Zinsen. In der Schweiz wohnhafte Personen können sie grundsätzlich zurückfordern, wenn sie Vermögen und Erträge korrekt deklarieren und die Rückerstattungsvoraussetzungen erfüllen.Wo Sie es sehenAuf Kontoauszügen von Schweizer Banken und Brokern, neben jeder Dividenden- oder Zinszahlung.Im Glossar öffnen → (VStGVStGDas VerrechnungssteuergesetzFRLIAITLIPVerrechnungssteuergesetz: das Gesetz hinter der schweizerischen Verrechnungssteuer von 35 % auf Dividenden und Zinsen und hinter Ihrem Anspruch, sie durch Deklaration des Ertrags zurückzufordern.Wo Sie es sehenIn Zitaten als VStG Art. 13 oder ähnlich, überall dort, wo der Satz von 35 % genannt wird.Im Glossar öffnen →) Art. 13 Abs. 1 Bst. a — der Satz von 35% auf Schweizer Vermögensertrag (fedlex.admin.ch)
10. Steuerharmonisierungsgesetz (StHG) Art. 4b — bei einem Wohnsitzwechsel innerhalb der Schweiz besteuert der Wohnsitzkanton am Ende der Periode die ganze Periode, ausser Kapitalleistungen, die dort besteuert werden, wo Sie bei Fälligkeit wohnten (Abs. 1); eine Anknüpfung in einem anderen Kanton, etwa eine Liegenschaft, besteht für die gesamte Steuerperiode, und Einkommen und Vermögen werden zwischen den beteiligten Kantonen ausgeschieden (Abs. 2) — fedlex.admin.ch
11. ESTVESTVDie Eidgenössische SteuerverwaltungFRAFCEidgenössische Steuerverwaltung: die Steuerbehörde des Bundes. Sie veröffentlicht die Formulare, Merkblätter und Kurslisten, mit denen die Kantone und Ihre Steuersoftware arbeiten. Veranlagt werden Sie aber nicht von ihr, sondern von Ihrem Kanton.Wo Sie es sehenAls Herausgeberin auf Bundesformularen, Merkblättern und der Kursliste genannt.Im Glossar öffnen → — Formulare und Wegleitungen zur direkten Bundessteuer — estv.admin.ch
12. Stadt Zürich — Praxis der FristerstreckungFristerstreckungFRprolongation de délaiITproroga del termineEine gewährte Verlängerung der Frist zur Einreichung der ordentlichen Steuererklärung. Sie muss beantragt werden und verlängert die Fristen der Quellensteuer nicht.Wo Sie es sehenBeim Gemeindesteueramt vor Ablauf der Frist zu beantragen.Im Glossar öffnen →: Eine erste Erstreckung wird „in der Regel" bis zum 30. September gewährt, und erst ein weiterer Antrag vor Ablauf dieses Datums führt zum 30. November — stadt-zuerich.ch